eÁfa bevallás a Kulcs-Könyvelésben
Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 184. paragrafusa alapján az Áfa-bevallás a megszokott ÁNYK program mellett, a 2024-es adóévtől benyújtható már az eÁfa rendszeren keresztül is.
184. § (1) Az adót önadózással megállapító adófizetésre kötelezett a megállapított adóról az Art. szerint bevallást tesz az állami adó- és vámhatóságnak.
(2) Az (1) bekezdés szerinti bevallási kötelezettség az alábbi módok valamelyikén teljesíthető:
a) Az adóalany az Art. szerinti nyomtatványt nyújt be.
b) Az adóalany az állami adó- és vámhatóság által az adó megállapításához az erre a célra biztosított elektronikus felületen rendelkezésére bocsátott adatokat kiegészíti, módosítja, az adólevonási jogáról és annak gyakorlásáról nyilatkozik, és az így előállított adónyilvántartásból összeállított bevallástervezetet ugyanezen a felületen bevallásként jóváhagyja.
c) Az adóalany az állami adó- és vámhatóság által közzétett módon és adatszerkezetben gépi interfész alkalmazásával továbbítja a fizetendő adó megállapításának és az adólevonási jog gyakorlásának alapjául szolgáló bizonylat szintű adatokat és az ezen adónyilvántartásból összeállított bevallástervezetet bevallásként gépi úton jóváhagyja.
(3) A (2) bekezdés b) vagy c) pontja szerinti bevallástervezet jóváhagyása a bevallás benyújtásának minősül.
(4) Amennyiben az adóalany a (2) bekezdés c) pontja szerinti adónyilvántartásból összeállított bevallástervezetet bevallásként nem hagyja jóvá, úgy a bevallási határidőt követő hónap utolsó napján az állami adó- és vámhatóság törli az adónyilvántartást és az abból összeállított bevallástervezetet.
(5) A (2) bekezdés c) pontja szerint jóváhagyott bevallás alapjaként elkészült adónyilvántartást az elektronikus felületen a bevallás jóváhagyását követő kilencvenedik napig töltheti le az adóalany.
(6) Ha az adóalany a bevallási kötelezettségét a (2) bekezdés a)–c) pontjai közül több módon is teljesíti, akkor az elsőként benyújtott bevallás minősül az adóalany bevallásának.
(7) Az adóalany a (2) bekezdés a) pontja szerint benyújtott bevallásában szereplő adóalapot, adót kizárólag az erre a célra rendszeresített nyomtatványon helyesbítheti önellenőrzéssel.
(8) Az adóalany a (2) bekezdés b) vagy c) pontja szerint benyújtott bevallásában szereplő adóalapot, adót a (2) bekezdés b) vagy c) pontja szerinti elektronikus felületen vagy az erre a célra rendszeresített nyomtatványon helyesbítheti önellenőrzéssel. Amennyiben az adóalany a (2) bekezdés b) vagy c) pontja szerint benyújtott bevallásban szereplő adóalapot, adót az erre a célra rendszeresített nyomtatványon helyesbítette önellenőrzéssel, a bevallásban szereplő adóalapot, adót a továbbiakban kizárólag az erre a célra rendszeresített nyomtatványon helyesbítheti önellenőrzéssel.
(9) Az adóalany, illetve annak Air. szerinti állandó meghatalmazottja a (2) bekezdés b) pontja szerinti elektronikus felületet elektronikus azonosítási szolgáltatás útján éri el.
(10) Az adóalany, illetve annak Air. szerinti állandó meghatalmazottja a (2) bekezdés b) pontja szerinti elektronikus felületen megjelölhet más természetes személyt is (a továbbiakban: másodlagos felhasználó), akinek jogot ad az elektronikus felületen szereplő adatok módosítására, kiegészítésére. A másodlagos felhasználó jogosultsága nem terjed ki a bevallástervezet bevallásként való jóváhagyására.
(11) A másodlagos felhasználó (10) bekezdés szerinti jogosultsága addig az időpontig áll fenn, amíg azt az adóalany, illetve annak Air. szerinti állandó meghatalmazottja a (2) bekezdés b) pontja szerinti elektronikus felületen vissza nem vonja.
(12) A (2) bekezdés c) pontja szerinti gépi interfész használatának feltétele a gépi interfész használatához szükséges adatoknak a bevallásra kötelezett adóalany állami adó- és vámhatósághoz tett bejelentésén alapuló nyilvántartásba vétele.
Alapbeállítások a Kulcs-Könyvelésben
A Könyvelő program Standard és Plusz verziójával rendelkező Ügyfeleinknek elérhető az eÁfa funkció a szoftverben. A Beállítások/Alapbeállítások/Cégfüggő beállítások/eÁfa menüpontban szükséges megadni az eÁfa rendszerhez tartózó technikai felhasználó(ka)t. A technikai felhasználó adószámhoz kötött, így ellenőrizni szükséges, hogy a Beállítások/Alapbeállítások/Cégfüggő beállítások/Cég adatai menüpontban a könyvelt cég adószáma megadásra került-e.
A technikai felhasználó adatait az Online Számla weboldaláról másoljuk be a megfelelő rubrikákba, majd a Kapcsolat tesztelése gombra kattintva ellenőrizzük az adatok helyességét. Amennyiben valamilyen adat hiányzik vagy az adatokban elütés történt, úgy a Kapcsolat tesztelése hibára fut és erről a program figyelmeztető üzenetet küld. Figyelmeztető üzenet esetén ellenőrizzük a megadott adatok helyességét és javítsuk a téves vagy pótoljuk a hiányzó adatokat.
A megfelelő működéshez a beolvasást megelőzően ellenőrizni szükséges az Online Számla felületén (www.onlineszamla.nav.gov.hu) a technikai felhasználó jogosultsági beállításait. Az eÁfa menüpontban használatos technikai felhasználó esetén is be kell jelölni az Online Számlához kapcsolatos jogosultságokat.
Online Számlaimport modul esetén az ott használt technikai felhasználó adatait átmásolhatjuk az eÁfa felületre a ikonra kattintva.
Az eÁfa rendszerben lehetőség van arra, hogy a bevallás (Áfa-analitika) NAV-hoz történő beküldését, majd a beküldött bevallás jóváhagyását más technikai felhasználóval végezzük el, így a felületen is lehetőség van a folyamatokhoz különböző felhasználók megadására. Amennyiben nem szeretnénk különböző felhasználókat használni, úgy „A beküldő és a jóváhagyó felhasználók megegyeznek” opciót kell bejelölnünk.
Alapbeállításokban utolsó lépésként az Adókódok betöltésére kell rákattintanunk.
Adókódok alkalmazása
Az adókódok meghatározzák, hogy egy adott bizonylat tételei mely bevallási sorba/sorokba kerülhetnek, továbbá azt is, hogy az adott ügylethez kapcsolódóan szükséges-e melléklapot tölteni a bevalláshoz vagy sem.
A NAV által publikált adókód lista ide kattintva érhető el.
Az adókódok betöltésekor a szoftver a NAV által megadott adókódokat megfelelteti az Áfa-gyűjtők beállításaival. Amennyiben az összerendelés valamelyik Áfa-gyűjtő esetén sikertelen, úgy arról üzenet érkezik:
Az Áfa-gyűjtők felületén sárga háttérszínnel kerül megjelölésre az az Áfa-gyűjtő, melyhez nem tartozik adókód.
Az Áfa-gyűjtő módosításával tekinthető meg a hozzárendelt Adókód. Új Áfa-gyűjtő felvitelekor vagy meglévő módosításakor az Adókód kiválasztását a ikonra kattintva lehet megtenni manuálisan, vagy pedig az Áfa-bevallási sorok megjelölését követően a sorok alapján a ikonra kattintva a szoftver megkeresi a bevallási sor kombinációhoz tartozó Adókódot.
Amennyiben egy Áfa-gyűjtőhöz nem kerül kiválasztásra Adókód, úgy az ahhoz tartozó tételek nem kerülnek be az eÁfa bevallásba.
Az eÁfa funkció használata előtti teendők
Az eÁfa használatakor az Ügyfelek tekintetében több adat kerül felküldésre a NAV részére, mint az ÁNYK-val beküldött bevallás esetén. Ezért az eÁfa funkció használata előtt szükséges az alábbi lépéseken végighaladni, hogy megfelelő adatok álljanak rendelkezésre a bevallás elkészítéséhez.
- lépés: NAV kompatibilis cím használata: Az eÁfa funkció beállításával automatikusan bejelölésre kerül a NAV kompatibilis cím használata.
- lépés: Magánszemélyek beállítása: Az Ügyfelek között lévő magánszemély Ügyfeleket magánszemélynek kell jelölni, ezt automatikusan is beállíthatjuk a Magánszemélyek keresése funkcióval.
- lépés: ISO kód feltöltése belföldi áfaalanyokhoz: Minden belföldi Ügyfélhez szükséges az ISO kód beállítása. Ezt automatikusan is beállíthatjuk az ISO kód feltöltése belföldi áfaalanyokhoz funkcióval.
A lépésekről ide kattintva olvashatunk részletesebben.
eÁfa bevallás készítése a Kulcs-Könyvelésben
Az Adatszolgáltatás/eÁfa/Bevallás készítése menüpontban készíthető el az eÁfa bevallás.
Első lépésben ellenőrizzük az adószámot, majd válasszuk ki a bevallással érintett időszakot a legördülő menüből. Ezt követően az Áfa-analitika valamint a Bevallás sorok fülön ellenőrizhetjük a felküldésre váró adatokat, valamint az Összegzés fülön láthatjuk a befizetésre váró adó vagy a visszaigényelhető adó összegét.
Az eÁfa bevallás folyamatáról részletesen ide kattintva olvashatunk.
eÁfa bevallások kezelése a Kulcs-Könyvelésben
A NAV felé beküldött eÁfa bevallások listáját az Adatszolgáltatás/eÁfa/Bevallások kezelése menüpontban láthatjuk. Ezen menüpontban követhető a bevallások státusza, valamint itt tekinthetők meg a NAV-tól kapott válaszok is. Amennyiben a bevallás megfelelő, a NAV nem talál hibát benne a felküldéskor, úgy jóváhagyható, mely a bevallás beadását jelenti.
Telepítési folyamat, hálózati beállítások
A Könyvelő szoftver a kapcsolatot egy szolgáltatáson keresztül veszi fel a NAV szerverével. Ezen szolgálatatás a Kulcs-Könyvelés frissítésével egyidejűleg települ a számítógépre, valamint kiegészítésként felkerül egy SQL szerver is, mely segíti az adatok küldését és tehermentesíti a könyvelési adatokat tartalmazó SQL szervert.
Hasznos volt az információ?
|
|
Kapcsolódó bejegyzések
|
|