KSH Munkaerőköltség-felvétel (1117)

Kulcs-Bér Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziófrissítés letöltésével elérhetővé válik programunkban a KSH felé küldendő OSAP 1117 Munkaerőköltség-felvétel statisztika.

A felvétel célja az élőmunka igénybevételéhez kapcsolódó összes költség, vagyis a munkavállaló részére közvetlenül vagy közvetetten nyújtott javadalmazások, illetve az ezekhez kapcsolódó további ráfordítások lehető legtágabb körének számbavétele, így az élőmunka fajlagos költségeinek és azok változásának meghatározása. Ennek érdekében a program felgyűjti a munkavállalók részére közvetve vagy közvetlenül nyújtott javadalmazásokat és az ezekhez kapcsolódó további ráfordításokat.

A kérdőívet az adott naptári évre vonatkozóan kell kiállítani. Beadási határideje a tárgyévet követő év május 10-e.

Az Adatszolgáltatások/KSH felé menüpontból indítható az adatgyűjtés:

A gyári alapértelmezett jövedelem jogcímek paraméterezésre kerültek a statisztikában. Amennyiben Önök egyedi jövedelem jogcímeket számfejtenek, ezek beállításáról ne feledkezzenek meg a statisztika összeállítását megelőzően!

A negyedéves munkaügyi jelentés teljes és részmunkaidős sorain alkalmazott foglalkozási viszonyokra vonatkozó beállításai átmásolásra kerülnek a munkaerőköltség-felvételre.

Az elkészített statisztika a KSH-ELEKTRA rendszeren keresztül küldhető be.

Változások a gyűjtésben:

A statisztika kitöltési útmutatója a KSH honlapján elérhető:

https://elektra.ksh.hu/nyomtatvanyok.html

 

A szakképzési hozzájárulás éves elszámolás gyűjtésének biztosítása 2020.év során a 47/2020.(III.18.) Korm.rendelet hatálya alá tartozó, a légijármű ipari vállalkozásnak minősülő, valamint a 485/2020.(XI.10.) Korm.rendelet hatálya alá tartozó kedvezményt érvényesítő cégek esetében a közteherutalásban

KIVA bevallás 6.0 verziója szerinti gyűjtési szempontok biztosítása a programban – a 485/2020.(XI.10.) Korm.rendelet hatálya alátartozó főtevékenységűek számára

Javítások

Tárgyéven túli kiléptetés indítása esetén részletes jelenlétadat rögzítés mellett adóalap megállapítási hiba a kilépés utolsó tárgyéven túli hónapjában

 

Törvénykövetés

Az 571/2020.(XII.9.) korm.rendelettel módosított  veszélyhelyzet ideje alatt egyes gazdaságvédelmi intézkedésekről szóló 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet adófizetési kedvezményre jogosító főtevékenységek köre kibővült, a kedvezmény a következő főtevékenységek esetén lehet érvényesíteni – az egyéb jogosultsági feltételek fennállását is vizsgálva -:

Adófizetési kedvezmény:

A tényleges főtevékenységként

1.Éttermi, mozgó vendéglátás (TEÁOR 5610) tevékenységet,
2. Rendezvényi étkeztetés (TEÁOR 5621) tevékenységet,
3. Italszolgáltatás (TEÁOR 5630) tevékenységet,
4. Filmvetítés (TEÁOR 5914) tevékenységet,
5. Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése (TEÁOR 8230) tevékenységet,
6. Sport és szabadidős képzés (TEÁOR 8551) tevékenységet,
7. Előadó-művészet (TEÁOR 9001) tevékenységet,
8. Előadó-művészetet kiegészítő (TEÁOR 9002) tevékenységet,
9. Művészeti létesítmények működtetése (TEÁOR 9004) tevékenységet,
10. Múzeumi tevékenység (TEÁOR 9102) tevékenységet,
11. Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése (TEÁOR 9104) tevékenységet,
12. Sportlétesítmény működtetése (TEÁOR 9311) tevékenységet,
13. Sportegyesületi tevékenységet (TEÁOR 9312),
14. Testedzési szolgáltatás (TEÁOR 9313) tevékenységet,
15. Egyéb sporttevékenység (TEÁOR 9319) tevékenységet,
16. Vidámparki, szórakoztatóparki (TEÁOR 9321) tevékenységet,
17. Fizikai közérzetet javító szolgáltatás (TEÁOR 9604) tevékenységet, vagy
18. M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenységet (TEÁOR 9329) folytató kifizetőnek
19. Szállodai szolgáltatás (TEÁOR 5510) -
20. Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás (TEÁOR 5520)
21. Kempingszolgáltatás (TEÁOR 5530)
22. Egyéb szálláshely szolgáltatás (TEÁOR 5590)
23. Utazásközvetítés (TEÁOR 7911)
24. Utazásszervezés (TEÁOR 7912)

nem kell megfizetni 2020.november, december és 2021. január hónapokra

-          a SZOCHO-t a munkaviszonyban álló természetes személyek után.

-          Nem keletkezik az ilyen főtevékenységet folytatónak SZAKKHO fizetési kötelezettsége, valamint

-          a rehabilitációs hozzájárulás egy hónapra arányosan jutó hozzájárulás-fizetési kötelezettség alól is mentesül a fenti TEÁOR kör, azzal, hogy a rehabilitációs hozzájárulásra a fizetésre kötelezett a 2020. évben további előleget nem fizet.

-          A kisadózó vállalkozások tételes adójáról és a kisvállalati adóról szóló 2012. évi CXLVII. törvény szerinti kisvállalati adóalany, e tevékenységével összefüggésben 2020.november, december és 2021. január hónapokra történő kisvállalati adókötelezettsége megállapításánál nem tekinti kisvállalati adóalapnak a személyi jellegű kifizetések összegét.

A  kedvezmények igénybevételének feltétele, hogy a  kifizető az  e  rendelet hatálybalépésekor már fennálló munkaszerződés szerinti munkabér fizetési kötelezettségének eleget tesz, és a  munkaszerződéseket a  munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény 64.  § (1)  bekezdése szerinti felmondással nem szünteti meg a kedvezményes hónapokban.

A mentesség igénybevételének további feltétele, hogy

a) a kifizető a munkavállalót a veszélyhelyzetre való tekintettel elbocsájtotta volna,

b) a kifizető a mentesség iránti igényét bejelenti az adóhatósághoz (vélhetően erre a  bevallás A lapján biztosít majd lehetőséget a NAV)

A fenti főtevékenységeket jelen verziónkban alapértelmezetten biztosítjuk a Törzskarbantartás/Közös törzsek/Főtevékenység a 485/2020.(XI.10.) Korm.rendelethez törzsben. Amennyiben a törzs időközben nem alapértelmezetten biztosított elemekkel is kiegészítésre került, úgy ezen elemek is megjelennek a törzsben, és használhatók a Számfejtési alapadatok pontban.

A fenti kedvezmény elszámolása érdekében a következő beállításokat kell ellenőrizni a programban:

Beállítások/Számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok:

Amennyiben a számfejtett cég tényleges főtevékenysége alapján a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet szerinti adózási kedvezményekben érintett vállalkozás, úgy a Beállítások/számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok menüpontban biztosított „A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése  érdekében a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények érvényesítése” jelölőnégyzet, valamint a „Főtevékenység a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelethez” legördülő lista, amelyben kiválasztható a Törzskarbantartás/Közös törzsek/Főtevékenység a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelethez törzsben rögzített elemek valamelyike, bejelölt és kiválasztott állapotú, akkor a kedvezmény érvényesítésére a jogviszonyos jelölések alapján kerül sor 2020. november és december hónapokban, a Számfejtési alapadatok pontban nem kell a kedvezményes időszak végét kiválasztani.

Dolgozó adatai/Jogviszony:

A Jogviszony megnevezése pontra kattintva a képernyőn két  jelölőnégyzetet biztosítunk a „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” megnevezés alatt, a november és a december havi kedvezmény érvényesítésének jelölhetőségére. Amennyiben a Jogviszony megnevezése képernyőn az új „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” jelölőnégyzetek bejelölésre kerülnek, és az egyéb jogosultsági feltételek fennállnak november hónapban a jogviszonyban, azaz

- A jogviszony a kedvezményes időszakban fennáll, vagy

- ha kilépett február 1-e előtti dátummal de a kilépési mód nem befolyásolja a kedvezményt (a kilépési mód törzsadatnál a „485/2020. (XI. 10.) Korm. rend. szerinti kedvezményre nem jogosító kilépési mód” jelölőnégyzet bejelöletlen) és a jogviszony november hónapban legalább 1 napig fennállt,

akkor a kedvezményesre jelölt hónap számfejtése során érvényesül az adott jogviszonyra vonatkozóan a kedvezmény.

A jogviszonyban a december havi jelölőnégyzet a novemberi hónapzárást követően a november havi állapotnak megfelelően jelenik meg, azaz, ha november hónapra érvényesítésre került az adókedvezmény, akkor a december havi jelölőnégyzet is bejelölt állapotú lesz. A december hónap jelölőnégyzetének állapota mindaddig igény szerint változtatható, amíg nem készül december hónapra számfejtés az adott jogviszonyban.

 

Rehabilitációs hozzájárulási előleg:

Amennyiben a Beállítások/számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok menüpontban a A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése  érdekében a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények érvényesítése” jelölőnégyzet bejelölt állapotú,a veszélyeztetett ágazatba tartozó rehabilitációs hozzájárulás fizetésére kötelezett esetében 2020. november és december hónapokra vonatkozóan a rehabilitációs hozzájárulás mértékét a Rehab tv.23. § (5) bekezdése szerinti éves személyenkénti hozzájárulás (1 449 000 forint) mértékének 2/12 részével, azaz 241 500 forinttal csökkenteni kell azon jogviszonyok esetében, amelyeknél 2020.november és december hónapokban  ”Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, és az egyéb jogosultsági feltételek fennállnak. A közteher gyűjtésben november és december hónapra ilyen esetben a gyűjtendő rehabilitációs hozzájárulási előleg összegét ezen személyenkénti 2/12-ed hozzájárulással csökkenteni kell.  Azon vállalkozások vonatkozásában, amelyekre a  47/2020. (III. 18.) Korm. rendelet is kiterjedt,a rehabilitációs hozzájárulás mértéke a Rehab 23. § (5) bekezdése szerinti éves hozzájárulás (1 449 000 forint) mértékének kétharmada, azaz a kötelezett 966 000 forint megfizetésére köteles személyenként, így ilyen esetben a személyenkénti 966 000 forintot kell az 2/12 résszel azaz 161 000 forinttal csökkenteni.

A kötelezettség csökkentését a program az Adatszolgáltatások/NAV felé/Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása pontban kezeli, és a közteher utalás a gyűjtést az „Adatszolgáltatások/NAV felé/Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása” menüben számított/rögzített adatokból gyűjti.

Fontos: a helyes összegű kedvezményes rehabilitációs hozzájárulási előleg számítás feltétele, hogy azt megelőzőn elkészüljön a december havi számfejtés is!

Jelen verziónkban biztosítjuk a 2020.év során a 47/2020.(III.18.) Korm.rendelet hatálya alá tartozó, a légijármű ipari vállalkozásnak minősülő, valamint a 485/2020.(XI.10.) Korm.rendelet hatálya alá tartozó kedvezményt érvényesítő cégek esetében a szakképzési hozzájárulás éves elszámolásának gyűjtését a közteherutalásban.

KIVA bevallás 6.0 verziója szerinti gyűjtési szempontok biztosítása a programban – a 485/2020.(XI.10.) Korm.rendelet hatálya alátartozó főtevékenységűek számára

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen Kulcs-Bér verzióban a továbbiakban is a „N” gyakoriságú (előleg) bevallási lap gyűjtését biztosítjuk a KIVA 6.0 verziója szerinti gyűjtési szempontoknak megfelelően. A KIVA 6.0 verziója a 485/2020.(XI.10.) Korm.rendelet hatálya alá tartozó főtevékenységet folytató, és adókedvezményt érvényesítő KIVA-s vállalkozásokat érinti.

 

Jelen verziónkban biztosítjuk a KIVA bevallás 6,0 verziója szerinti gyűjtési szempontokat a programban.

A Beállítások/Számfejtési beállítások pontban biztosított „A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése  érdekében a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények érvényesítése” kedvezményes jelölőnégyzet bekapcsoltsága mellett a „Főtevékenység…” legördülőlistából kiválasztott kedvezményes tevékenység a 20KIVA gyűjtésekor megjelenik a bevallás adatrögzítő képernyőjén, ahol a legördülőlistából akár egy másik tevékenység kiválasztását is biztosítjuk.

A bevallás módosulásai a következők:

20KIVA Főlap

„C” blokk

A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet alapján Együttesen jelölendő mezők a következők:

•  Nyilatkozat a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. §-ában foglalt adófizetési kedvezmény igénybevételéről és a 6. § (1)-(2) bekezdéseiben foglalt feltételek fennállásáról
• Nyilatkozat arról, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet hatálybalépését megelőző hat hónapban a legtöbb bevétel, de legalább a bevétel 30%-a a következő főtevékenységből származott

 

A kedvezményes főtevékenységek (kóddal együtt) a 08-ra gyűjtendőkkel azonosak:

A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. alcímében foglalt kedvezmény érvényesítéséhez ki kell választani a „Nyilatkozat arról, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet hatálybalépését megelőző hat hónapban a legtöbb bevétel, de legalább a bevétel 30%-a a következő főtevékenységből származott” megnevezésű nyilatkozati mezőkben, hogy melyik az a tényleges főtevékenység, amely alapján az adózó igényt tart az adóalap csökkentésére. Az itt választható tevékenységek az alábbiak:128 -

1.) Éttermi, mozgó vendéglátás (TEÁOR 5610)
2.) Rendezvényi étkeztetés (TEÁOR 5621)
3.) Italszolgáltatás (TEÁOR 5630)
4.) Filmvetítés (TEÁOR 5914)
5.) Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése (TEÁOR 8230)
6.) Sport és szabadidős képzés (TEÁOR 8551)
7.) Előadó-művészet (TEÁOR 9001)
8.) Előadó-művészetet kiegészítő tevékenység (TEÁOR 9002)
9.) Művészeti létesítmények működtetése (TEÁOR 9004)
10.) Múzeumi tevékenység (TEÁOR 9102)
11.) Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése (TEÁOR 9104)
12.) Sportlétesítmény működtetése (TEÁOR 9311)
13.) Sportegyesületi tevékenység (TEÁOR 9312)
14.) Testedzési szolgáltatás (TEÁOR 9313)
15.) Egyéb sporttevékenység (TEÁOR 9319)
16.) Vidámparki, szórakoztatóparki tevékenység (TEÁOR 9321)
17.) Fizikai közérzetet javító szolgáltatás (TEÁOR 9604) [E tevékenységet végzőre akkor terjednek ki a kedvező rendelkezések, ha megfelel a közfürdők létesítésének és üzemeltetésének közegészségügyi feltételeiről szóló 37/1996.(X.18.) NM rendelet szabályainak. 129]
18.) M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység (TEÁOR 9329)
19.) Szállodai szolgáltatás (TEÁOR 5510)
20.) Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás (TEÁOR 5520) -
21.) Kempingszolgáltatás (TEÁOR 5530) -
22.) Egyéb szálláshely szolgáltatás (TEÁOR 5590) -
23.) Utazásközvetítés (TEÁOR 7911) -
24.) Utazásszervezés (TEÁOR 7912)

 

20KIVA-01 lap

 

1.sor

Ha az adózó érvényesítheti a 2020. évi LVIII. törvény 34. § (6) bekezdésében vagy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. §-ában foglalt adóalap-könnyítést, akkor az adott jogosultsági hónap oszlopában az 1. sorba be kell írnia a személyi jellegű kifizetések összegét, de ez az összeg, vagy november-december hónapokban – ha a könnyítés feltételei csak a munkavállalók egy részénél állnak fenn – annak érintett része nem számít bele a könnyítésre jogosult adózó tényleges adóalapjába, helyette a 7. sorban megadott csökkentett (akár 0 forint) összeget kell beszámítani (ld. 9. sor).

2.sor

Ha az adózó érvényesítheti a 2020. évi LVIII. törvény 34. § (6) bekezdésében vagy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. §-ában foglalt adóalap-könnyítést, akkor is tüntesse fel a jogosultsági hónap oszlopaiban a kedvezményezett foglalkoztatottakra vonatkozó adatokat, függetlenül attól, hogy a jogosultsági hónapokra eső személyi jellegű kifizetés, vagy novemberdecember hónapokban – ha a könnyítés feltételei csak a munkavállalók egy részénél állnak fenn – annak érintett része mentesül az adókötelezettség alól. A könnyítésre jogosult adózónál az egyidejűleg a 8. sorban megadott, a csökkentés után fennmaradó (akár 0 forint) összeget kell a tényleges adóalapba beszámítani (ld. 9. sor).

5.sor

Ha az adózó érvényesítheti a 2020. évi LVIII. törvény 34. § (6) bekezdésében vagy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. §-ában foglalt adóalap-könnyítést, akkor a jogosultsági hónap oszlopában nem az a) pontban kapott részeredményt kell a tényleges adóalapba beszámítani a 9. sornál, hanem a 7. és 8. sorok különbözetét. Ettől függetlenül itt az 5. sorban ki kell mutatni a teljes adatot is.

6.sor

Ha az adózó érvényesítheti a 2020. évi LVIII. törvény 34. § (6) bekezdésében vagy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. §-ában foglalt adóalap-könnyítést, akkor nem az ebben a sorban megállapított teljes kisvállalatiadó-előleg összeget kell megfizetnie, hanem a csökkentett személyi jellegű kifizetés összegének 7. és 8. sorban való megadásával számára feltöltődik a 9- 10. sor is, és az ott leírtak szerint kell eljárnia.

A 7-10. sorok csak akkor tölthetők ki, ha az adózó megjelölte a főlap (C) blokkjában: – a 2020. évi LVIII. törvény 34. § (6) bekezdésének alkalmazásához, vagy – a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. § alkalmazásához szükséges nyilatkozat mezők egyikében azt a tényleges főtevékenységet, amely alapján a jogosultsági hónap(ok)ban érvényesíti az adott jogszabály által biztosított adóalap-könnyítést.

7.sor

A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. §-ában biztosított adóalap-könnyítéssel érintett hónapok esetében (november, december) az ebben a sorban szerepeltetendő összeg a munkavállalónkénti feltételvizsgálat eredményeként a teljes összegnél kevesebb, csökkentett összeg vagy akár nulla forint, amit szintén az adózónak kell beírnia. Ehhez az adózónak jelölnie kell az érvényesítési szándékát és nyilatkozatát a foglalkoztatási feltételekről, továbbá ki kell választania a tényleges főtevékenységét a főlap (C) blokkjában. Az itt megadott – az adóalap-könnyítés miatt csökkentett vagy nullázott, vagy kedvezményi jogosultság hiányában az 1. sorból átemelt – havi bontású és negyedévre összesített összeget számítja be a kitöltő-ellenőrző program az adóalap-könnyítésre jogosult adózó tényleges adóalapjába a 9. sornál.

8.sor

A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. §-ában biztosított adóalap-könnyítéssel érintett hónapok (november, december) esetében az ebben a sorban szerepeltetendő összeg a munkavállalónkénti feltételvizsgálat eredményeként a teljes összegnél kevesebb, csökkentett összeg vagy akár nulla forint, amit szintén az adózónak kell beírnia. Ehhez az adózónak jelölnie kell az érvényesítési szándékát és nyilatkozatát a foglalkoztatási feltételekről, továbbá ki kell választania a tényleges főtevékenységét a főlap (C) blokkjában. Az itt feltüntetett – az adóalap-könnyítés miatt csökkentett vagy nullázott, vagy kedvezményi jogosultság hiányában a 2. sorból átemelt – havi bontású és negyedévre összesített összeget számítja be a kitöltő-ellenőrző program az adóalap-könnyítésre jogosult adózó tényleges adóalapjába a 10. sornál.

9.sor

A 2020. évi LVIII. törvény 34. § (6) bekezdésében vagy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. §-ában foglalt adóalap-könnyítésre jogosult adózónál ebben a sorban a 7-8. és a 3-4. sorok egyenlegeként képzett összeg jelenik meg havi bontásban, ha az egyenleg nem negatív. Negatív egyenlegnél az adómegállapítási időszakra, az adott hónapra jutó adóelőleg alapja nulla.  Az érintett adózó kisvállalatiadó-előlegének – a jogszabályok szerinti könnyítéssel – számított alapját az alábbi számítás szerint kell meghatározni [01. lap soraival]: 164 a) (+7. sor – 8. sor), b) (+3. sor – 4. sor). Az a) és b) pontban kapott részeredményeket össze kell vonni az adóelőleg-megállapítási időszakra jutó, könnyítéssel érintett adóelőleg tényleges alapjának meghatározásához. A számítást a kitöltő-ellenőrző program automatikusan elvégzi. Ha az adózó érvényesítheti a vonatkozó jogszabályokban foglalt adóalap-könnyítést, akkor itt a 9. sornál a jogosultsági hónap oszlopában nem az 1. és 2. sor különbözeteként kapott részeredményt – azaz a személyi jellegű kifizetések teljes összegét – kell az adóalapba beszámítani, hanem e sorok csökkentett összegét mutató 7. és 8. sorok különbözetét. Ettől függetlenül az 5. sorban ki kell mutatni a teljes adatot is. Ha az adózó az adóalap-könnyítésre egyébként jogosult és azt jelöli a főlapon, akkor azokban a hónapokban, amelyekre a könnyítést biztosító jogszabályok nem vonatkoznak (például a 2020. év I. negyedévében a január-február hónapok), a kitöltő-ellenőrző program kimutatja a 9. sort is, de ezekre a hónapokra az 5. sorban található adatokkal egyező – azaz a személyi jellegű kifizetések teljes összegét tartalmazó – adóalap összegeket tölti fel. A közteher könnyítésére jogosult adózónál a kisvállalatiadó-előlegre vonatkozó későbbi önellenőrzésekben a 9a mezőben foglalt adóalap képezi a kötelezettségváltozás bázisát.

10.sor

A 2020. évi LVIII. törvény 34. § (6) bekezdésében vagy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 4. §-ában foglalt adóalap-könnyítésre jogosult adózónál ez a sor a kisvállalatiadó-előleg alapjának (9. sor adatának) a 12 %-át tartalmazza. A kisvállalatiadó-előleg összegét itt is havi bontásban kell kimutatni az új b), c) d) oszlopokban. Ha az adózó az adóalap-könnyítésre egyébként jogosult és azt jelöli a főlapon, akkor azokban a hónapokban, amelyekre a könnyítést biztosító jogszabályok nem vonatkoznak (például a 2020. év I. negyedévében a január-február hónapok), a kitöltő-ellenőrző program kimutatja a 10. sort is, de ezekre a hónapokra a 6. sorban található adatokkal egyező – azaz a személyi jellegű kifizetések teljes összegét tartalmazó adóalap után számított – adóelőleg összegeket tölti fel. Ha az adózó érvényesítheti a vonatkozó jogszabályokban foglalt adóalap-könnyítést, akkor a teljes negyedévre jutó, a 9. sor a) oszlopában összesített kisvállalatiadó-előleg összegét az alábbi számlaszámra és adónemkódon kell megfizetni, a tárgynegyedévet követő hó 20. napjáig.

 

Jogszabályi háttér:

https://nav.gov.hu/nav/letoltesek/nyomtatvanykitolto_programok/nyomtatvanykitolto_programok_nav/bevallasok/20KIVA.html

Javítások

Tárgyéven túli kiléptetés indítása esetén részletes jelenlétadat rögzítés mellett adóalap megállapítási hiba a kilépés utolsó tárgyéven túli hónapjában

Tárgyéven túli kiléptetés indítása esetén részletes jelenlétadat rögzítés mellett a kilépés utolsó tárgyéven túli hónapjában hibás összegben jelent meg az adóalap – a hibát javítottuk.

Adó adatlap – új felület biztosítása a jogviszonyos adatok között a tárgyévi előző programban számfejtett személyi jövedelemadó köteles jövedelmek és a levont adóelőlegek nyilvántartására többes jogviszony esetén is

Új jövedelem jogcím a Jövedelem törzsben „Előző évi osztalékelőleg” megnevezéssel

Javítások

Munkáltatói igazolás kijárási tilalom miatt nyomtatvány biztosítása a Nyomtatványok/Munkaügyi pontban

Jelen verziónktól kezdődően új fület biztosítunk a Dolgozó/Jogviszony/Bérügyi adatok/Adó adatlap pontban „Más programból” megnevezéssel. Amennyiben naptári év közbeni átállás miatt a Kulcs-Bér program használatának kezdő hónapja januárt követő, ebben az esetben ezen az új felületen lehet rögzíteni az adott jogviszonyból a naptári évben származó, és az előző programban számfejtett személyi jövedelemadó köteles előzmény adatokat. Az új felület biztosításával megoldásra került az egyidejűleg fennálló jogviszonyokból származó személyi jövedelemadó köteles előzményadatok megfelelő jogviszonyban való kezelésének szükségessége. Az új rögzítő felület tartalma az adó adatlapéval azonos. A felület jelenleg már egyidejűleg vagy egymást követően fennálló több jogviszony esetében is tölthető.

Törvénykövetés

Frissítettük az Adatszolgáltatások/NAV felé/2008 bevallás gyűjtési szempontjait a NAV által közzétett 15.0 verziónak megfelelően az alábbiak szerint:

2008A lap változásai:

 

2008A Főlap

A közteherkönnyítés érvényesítéséhez az adózóknak a 2008A főlap (C) blokkban a Nyilatkozat arról, hogy a Vász tv.-ben foglalt közteher fizetési mentesség igénybevételéhez szükséges feltételek fennállnak a következő tevékenység mellett mező kitöltésével nyilatkozniuk kell a feltételek együttes fennállásáról.

A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet alapján együttesen jelölendő mezők a következők:

Nyilatkozat a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1-2. §-ában foglalt adófizetési kedvezmény igénybevételéről és a 6. § (1)-(2) bekezdéseiben foglalt feltételek fennállásáról

Nyilatkozat arról, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet hatálybalépését megelőző hat hónapban a legtöbb bevétel, de legalább a bevétel 30%-a a következő főtevékenységből származott

Az a kifizető, amely a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendeletben feltüntetett tevékenységet tényleges főtevékenységként folytatja, 2020. november hónapra vonatkozóan a munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy foglalkoztatása tekintetében mentesül

➢ a szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettség, illetve

➢ a szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség alól.

A foglalkoztatásra vonatkozó feltételek teljesülését, valamint az adófizetési kedvezmény iránti igény bejelentését az adózó a „Nyilatkozat a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1-2. §-aiban foglalt adófizetési kedvezmény igénybevételéről és a 6. § (1)-(2) bekezdéseiben foglalt feltételek fennállásáról” megnevezésű nyilatkozati mező jelölésével együttesen teljesíti.

A kedvezmény érvényesítéséhez ki kell választani a „Nyilatkozat arról, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet hatálybalépését megelőző hat hónapban a legtöbb bevétel, de legalább a bevétel 30%-a a következő főtevékenységből származott” megnevezésű nyilatkozati mezőkben, hogy melyik az a tényleges főtevékenység, amely alapján az adózó igényt tart az adóalap csökkentésére.

 

Új jövedelem jogcím a Jövedelem törzsben „Előző évi osztalékelőleg” megnevezéssel

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

 

 Az osztalékban részesülő magánszemély személyi, jogviszonyos és jövedelem adatrögzítésének menete a következő:

A Dolgozó adatai/Jogviszony/Jogviszony alapadatai pontban az Osztalékban részesülő magánszemély foglalkozási viszonyt kell kiválasztani a Foglalkozási viszony legördülőlistából:

A Dolgozó adatai/Jogviszony/Bérügyi adatok/Jövedelmek, juttatások pontban az előző évben osztalékelőlegként elszámolt, és a tárgyhónapban osztalékként jóváhagyott jövedelem jogcímek rögzítését a következőképpen kell megtenni: az előző évben osztalékelőlegként elszámolt jövedelmet rögzítse mínusz előjellel, valamint rögzítse a tárgyhónapban számfejtendő és bevallandó osztalék jövedelmet:

A fentiek szerint rögzített jövedelem alapadatok a következőképpen jelennek meg a számfejtésben:

A 08 bevallás gyűjtésekor a fentiek szerint rögzített és számfejtett jövedelmek helyesen kerülnek gyűjtésre a 08M-07 lapra:

A szerint rögzített és számfejtett jövedelmek  a kilépő adatlapon is megfelelő sorokon és összegben kerülnek gyűjtésre:

Adó adatlap – új felület biztosítása a jogviszonyos adatok között a tárgyévi előző programban számfejtett személyi jövedelemadó köteles jövedelmek és a levont adóelőlegek nyilvántartására

 

Foglalkoztatói igazolás gyűjtés aktualizálása a 3.3 verziószámú Foglalkoztatói igazolás megváltozott feltételeinek megfelelően

T1042E jelentés beadásának biztosítása a 2020. évi bérprogramban rögzített 2021.évben kezdődő jogviszonyok vonatkozásában

Vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezmény előleg fizetési kedvezmény meghatározott főtevékenységek esetén

Munkáltatói igazolás kijárási tilalom miatt nyomtatvány biztosítása a Nyomtatványok/Munkaügyi pontban 

 

Javítások

Negyedéves egészségbiztosítási statisztikai jelentés nyomtatvány gyűjtése üres adattartalom esetén 

 

Jelen verziónktól kezdődően új fület biztosítunk a Dolgozó/Jogviszony/Bérügyi adatok/Adó adatlap pontban „Más programból” megnevezéssel. Amennyiben naptári év közbeni átállás miatt a Kulcs-Bér program használatának kezdő hónapja januárt követő, ebben az esetben ezen az új felületen lehet rögzíteni az adott jogviszonyból származó, a naptári évben az előző programban számfejtett személyi jövedelemadó köteles előzmény adatokat. Az új felület biztosításával megoldásra került az egyidejűleg fennálló jogviszonyokból származó személyi jövedelemadó köteles előzményadatok megfelelő jogviszonyban való kezelésének szükségessége. Az új rögzítő felület tartalma az adó adatlapéval azonos.

Törvénykövetés

Frissítettük a Nyomtatványok/Bérügyi/Foglalkoztatói igazolás pontban a gyűjtési feltételeket azon lapokra vonatkozóan, amelyek gyűjtését korábban is biztosítottuk programunkban. Ezek a lapok a következők:

A fenti lapok kapcsán ugyanazokra az adatokra biztosítjuk a gyűjtést, mint korábban, a frissítésre csak a Foglalkoztatói igazolás verzió változása okán megváltozott szerkezetű lapok helyes gyűjtése miatt került sor.

Programunk a továbbiakban lehetőséget biztosít a 2020. évi bérprogramban rögzített 2021.évben kezdődő egyszerűsített foglalkoztatás típusú jogviszonyok kapcsán a 20T1042E jelentés gyűjtésére.

A veszélyhelyzet ideje alatt egyes gazdaságvédelmi intézkedésekről szóló 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet adófizetési kedvezményt lehetőséget biztosít az alábbiak szerint:Adófizetési kedvezmény:

nem kell megfizetni 2020.november hónapra
- a SZOCHO-t a munkaviszonyban álló természetes személyek után.
- Nem keletkezik az ilyen főtevékenységet folytatónak SZAKKHO fizetési kötelezettsége, valamint
- a rehabilitációs hozzájárulás egy hónapra arányosan jutó hozzájárulás-fizetési kötelezettség alól is mentesül a fenti TEÁOR kör, azzal, hogy a rehabilitációs hozzájárulásra a fizetésre kötelezett a 2020. évben további előleget nem fizet.
- A kisadózó vállalkozások tételes adójáról és a kisvállalati adóról szóló 2012. évi CXLVII. törvény szerinti kisvállalati adóalany, e tevékenységével összefüggésben 2020.november hónapra történő kisvállalati adókötelezettsége megállapításánál nem tekinti kisvállalati adóalapnak a személyi jellegű kifizetések összegét.

A  kedvezmények igénybevételének feltétele, hogy a  kifizető az  e  rendelet hatálybalépésekor már fennálló munkaszerződés szerinti munkabér fizetési kötelezettségének eleget tesz, és a  munkaszerződéseket a  munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény 64.  § (1)  bekezdése szerinti felmondással nem szünteti meg november hónapban.

A mentesség igénybevételének további feltétele, hogy

a) a kifizető a munkavállalót a veszélyhelyzetre való tekintettel elbocsájtotta volna,

b) a kifizető a mentesség iránti igényét bejelenti az adóhatósághoz (vélhetően erre a  bevallás A lapján biztosít majd lehetőséget a NAV)

A fenti kedvezmény elszámolása érdekében a következő beállításokat kell megtenni a programban:

4.1 Beállítások/Számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok:

Amennyiben a számfejtett cég tényleges főtevékenysége alapján a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet szerinti adózási kedvezményekben érintett vállalkozás, úgy a Beállítások/számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok menüpontban új jelölőnégyzetet biztosítunk „A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése  érdekében a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények érvényesítése” megnevezéssel, valamint megjelenítünk egy „Főtevékenység a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelethez” megnevezésű legördülő listát, amelyben kiválaszthatóvá válik a Törzskarbantartás/Közös törzsek/Főtevékenység a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelethez törzsben rögzített elemek valamelyike. Ez a legördülő lista csak akkor váik aktívvá, ha a A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése  érdekében a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények érvényesítése” jelölőnégyzet bekapcsolt állapotú.

A Beállítások/számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok menüpontban az A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése  érdekében a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények érvényesítése” jelölőnégyzet bejelöltsége esetén biztosítjuk a kedvezmény érvényesítési időszak utolsó hónapjának kiválasztási lehetőségét is. Felhívjuk azonban Felhasználóink figyelmét, hogy az időszak végeként kiválasztott november hónapot kizárólag akkor szabad megváltoztatni, ha a  485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet hatálya utóbb meghosszabbításra kerülne!

 

 

4.2 Dolgozó adatai/Jogviszony

A Jogviszony megnevezése pontra kattintva a képernyőn új jelölőnégyzetet biztosítunk „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” megnevezéssel. Amennyiben a Jogviszony megnevezése képernyőn az új „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” jelölőnégyzet bejelölésre kerül, és az egyéb jogosultsági feltételek fennállnak november hónapban a jogviszonyban, azaz

- A jogviszony november 30-án fennáll, vagy

- ha kilépett december 1-e előtti dátummal de a kilépési mód nem befolyásolja a kedvezményt (a kilépési mód törzsadatnál a „485/2020. (XI. 10.) Korm. rend. szerinti kedvezményre nem jogosító kilépési mód” jelölőnégyzet bejelöletlen) és a jogviszony november hónapban legalább 1 napig fennállt,

akkor a november havi számfejtés során érvényesül az adott jogviszonyra vonatkozóan a kedvezmény.

Az új jelölőnégyzet állapota a Jogviszonyos listán is megjelenítésre kerül „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” megnevezéssel.

4.3 Új jelölőnégyzet a Törzskarbantartás/Közös törzsek/Kilépési mód törzscsoportban

A Törzskarbantartás/Közös törzsek/Kilépési mód törzscsoport paraméterező felületén új jelölőnégyzetet  biztosítunk „A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet szerinti kedvezményre jogosít” megnevezéssel.  Amennyiben a Beállítások/számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok menüpontban a ”A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése  érdekében a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények érvényesítése” megnevezésű új jelölőnégyzetet bejelölt állapotú, és a Jogviszony megnevezése képernyőn az új „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” jelölőnégyzet is bejelölésre került, és a munkaviszony 2020.november hónapban megszűnik, akkor a kedvezmény csak akkor érvényesül az adott megszűnő munkaviszony számfejtésében, ha a jogviszonyban kiválasztott kilépési mód esetében a törzsadatnál a „485/2020. (XI. 10.) Korm. rend. szerinti kedvezményre jogosító kilépési mód” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, és a jogviszony november hónapban legalább 1 napig fennállt.

Felhívjuk Tisztelt Ügyfeleink figyelmét, hogy a Kilépési mód törzscsoport alapértelmezetten biztosított elemeinél az új jelölőnégyzet állapotát a Mt. 64.  § (1) bekezdésének megfelelően biztosítjuk, a Felhasználó által egyedileg létrehozott Kilépési módok esetében azonban a számfejtéseket megelőzően Önöknek kell elvégezni a szükséges beállítást a kedvezményes számfejtés érvényesülése érdekében!

4.4  A kedvezménnyel érintett jogviszonyok számfejtése

A fentebb írt beállítások elvégzése illetve ellenőrzése után a kedvezménnyel érintett jogviszonyokban a számfejtési képernyő Munkáltatói közterhek részében a Szocho adó 15,5%, a Szakképzési hozzájárulás  1,5% és a   KIVA sorok „Összege” mezőiben 0 érték jelenik meg. Az eredeti – kedvezménnyel nem csökkentett – kötelezettségek megjelenítése érdekében a táblarészben egy új, „Eredeti összeg” nevű oszlopot biztosítunk.

4.5 Rehabitációs hozzájárulási előleg

Amennyiben a Beállítások/számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok menüpontban a A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése  érdekében a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények érvényesítése” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, a veszélyeztetett ágazatba tartozó rehabilitációs hozzájárulás fizetésére kötelezett esetében 2020. november hónapra vonatkozóan a rehabilitációs hozzájárulás mértékét a Rehab tv.23. § (5) bekezdése szerinti éves személyenkénti hozzájárulás (1 449 000 forint) mértékének 1/12 részével, azaz 120 750 forinttal csökkenteni kell azon jogviszonyok esetében, amelyeknél 2020.november hónapban  ”Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, és az egyéb jogosultsági feltételek fennállnak. A közteher gyűjtésben november hónapra ilyen esetben a gyűjtendő rehabilitációs hozzájárulási előleg összegét ezen személyenkénti 1/12-ed hozzájárulással csökkenteni kell.  Azon vállalkozások vonatkozásában, amelyekre a  47/2020. (III. 18.) Korm. rendelet is kiterjedt,a rehabilitációs hozzájárulás mértéke a Rehab 23. § (5) bekezdése szerinti éves hozzájárulás (1 449 000 forint) mértékének kétharmada, azaz a kötelezett 966 000 forint megfizetésére köteles személyenként, így ilyen esetben a személyenkénti 966 000 forintot kell az 1/12 résszel azaz 80 500 forinttal csökkenteni.

A kötelezettség csökkentését a program az Adatszolgáltatások/NAV felé/Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása pontban kezeli, és a közteher utalás a gyűjtést az „Adatszolgáltatások/NAV felé/Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása” menüben számított/rögzített adatokból gyűjti.

Fontos: a helyes összegű kedvezményes rehabilitációs hozzájárulási előleg számítás feltétele, hogy azt megelőzőn elkészüljön a november havi számfejtés!

Munkáltatói igazolás kijárási tilalom miatt nyomtatvány biztosítása a Nyomtatványok/Munkaügyi pontban

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A Nyomtatványok/Munkaügyi pontban jelen verziókiadás előtt biztosított „Munkáltatói igazolás kijárási korlátozás miatt” almenüpontot aktualizáltuk „Munkáltatói igazolás kijárási tilalom miatt” megnevezésre.

Az almenüpontba belépve megjelenő nyomtatványszöveget lecseréltük a Kormány honlapján ( https://kormany.hu/hirek/kijarasi-tilalomrol-szolo-igazolas ) található nyomtatvány szövegére.

 

Javítások

Negyedéves egészségbiztosítási statisztikai jelentés nyomtatvány gyűjtése üres adattartalom esetén

Abban az esetben, ha a Negyedéves (lezárt keresőképtelenségi, CSED, GYED) egészségbiztosítási statisztikai jelentésre nem került gyűjtésre adat, csak fájl készítését biztosította a program, az üres nyomtatvány gyűjtését, nyomtatását/mentését nem. Bár a Kormányhivatal részére a negyedéves statisztikákból kizárólag a fájlt kell beküldeni Kísérőjegyzékkel, ezen a jegyzéken kerül feltüntetésre, hogy milyen típusú statisztika fájlok kerülnek megküldésre az adott időszakra vonatkozóan, és a kinyomtatott (vagy PDF-ként elmentett) negyedéves statisztikák csak segédlistaként funkcionálnak az Ügyintéző részére, egyeztetés céljából, a továbbiakban biztosítjuk az üres, biztosítotti adattartalom nélküli statisztika nyomtatvány megjelenítését, és nyomtatását/mentését is.

Jogszabálykövetés

A vészhelyzet alatt a gyermekgondozási díjra fennálló jogosultság meghosszabbítására vonatkozó 155/2021. (III. 27.) Korm. rendelet által szükséges módosítás átvezetése a programban

A 86/2021.(II.27.), a 105/2021.(III.1.) és a 147/2021.(III.27.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KATA

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KIVA hatálya alá tartozó vállalkozók

2108 bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése

2158 bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése

21KIVA bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése

 

Javítások

Pihenőnapon kezdődő külföldi munkavégzés időszak – TB járulékalap megállapítási probléma

Bizonyos esetekben névváltozás esetén a Tételes analitikában a régi név jelent meg

2108A-01-01 lap 15.sor gyűjtése nem működött 2021.március hónapra

 

 

Jogszabálykövetés

A vészhelyzet alatt a gyermekgondozási díjra fennálló jogosultság meghosszabbítására vonatkozó 155/2021. (III. 27.) Korm. rendelet által szükséges módosítás átvezetése a programban
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A Magyar Közlöny 2021. évi 52. számában, 2021. március 27. napján kihirdetésre került a 155/2021. (III. 27.) Korm. rendelet, amely módosította a gyermek gondozására, nevelésére tekintettel járó egyes egészségbiztosítási és családtámogatási ellátásokra való jogosultságok meghosszabbításáról szóló 128/2021. (III. 13.) Korm. rendeletet. A módosítás értelmében a kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló 1997. évi LXXXIII. törvény 42/A. §-a, 42/E. §-a, 42/F. §-a, 42/G. §-a vagy 50. §-a alapján a gyermekgondozási díjra fennálló jogosultságot továbbra is 2021. április 7-ig kell meghosszabbítani, azonban nem 2021. március 14-től, hanem 2021. március 8-tól.

A fentiek kapcsán a Jogosultsági időszak vége mezőbe 2021. április 7-ét követő dátum rögzítésekor a program  figyelmeztető  üzenetet küld, amennyiben a gyermek után járó GYED eredeti jogosultsági ideje 2021. március 8-a és 2021. április 6-a között járt le, és a mezőbe 2021. április 7-ét követő dátumot próbál rögzíteni a felhasználó, illetve ha 2021. április 7-ét követő időszakra próbál folyósításra jelölni GYED-et olyan esetben, amikor az eredeti jogosultság lejárati ideje 2021. március 8-a és 2021. április 6-a közötti. Egyebekben a rögzítés menete a 2021. márciusi verziótájékoztatónkban – https://tudasbazis.kulcs-soft.hu/ber-program/18698/kulcs-ber-verziotajekoztato-2021-marcius-v2617 – leírtakhoz képest nem változott.

 

A 86/2021.(II.27.), a 105/2021.(III.1.) és a 147/2021.(III.27.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A 21. Magyar Közlönyben közzétett, a veszélyhelyzet ideje alatt egyes gazdaságvédelmi intézkedésekről szóló kormányrendeletek módosításáról szóló 86/2021. (II. 27.) Korm. rendelete a 37. Magyar Közlönyben közzétett 105/2021. (III. 5.) Korm. rendelete és az 52. Magyar Közlönyben közzétett 147/2021.(III.27.)  Korm. rendelete alapján a 485/2020. (XI.10.) Korm.rendeletben szabályozott adófizetési kedvezmény és bértámogatás 2021. április hónapra is érvényesíthető.

A fentiek alapján az adófizetési kedvezmény 2021. április hónapra történő érvényesítését is biztosítjuk programunkban.

 A szociális hozzájárulási adó alóli mentesség

Nem kell szociális hozzájárulási adót fizetnie 2021. április hónapra a veszélyeztetett ágazatba tartozó tényleges főtevékenységet folytató

• kifizetőnek a munkaviszonyban foglalkoztatott munkavállalók után,
• az egyéni vállalkozónak e jogállására tekintettel, és
• a társas vállalkozásnak a Tbj. szerinti társas vállalkozó e jogállására tekintettel.

A fentiekkel együtt a SZAKKHO-ra, a rehabilitációs hozzájárulás fizetésre, valamint a KIVA fizetésre vonatkozó kedvezményes rendelkezések is alkalmazhatók 2021. április hónapra.

A 86/2021.(II.27.), a 105/2021.(III.1.) és a 147/2021.(III.27.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban

Dolgozó adatai/Jogviszony:

A Jogviszony megnevezése pontra kattintva a képernyőn négy  jelölőnégyzetet biztosítunk a „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” megnevezés alatt, a január, a február a március és az április havi kedvezmény érvényesítésének jelölhetőségére munkaviszonyok esetén (kérjük, kizárólag munkaviszony esetén jelöljék a jelölőnégyzeteket!). Amennyiben a Jogviszony megnevezése képernyőn az új „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” jelölőnégyzetek bejelölésre kerülnek, és az egyéb jogosultsági feltételek fennállnak a jogviszonyban, azaz

- A jogviszony a kedvezményes időszakban fennáll, vagy

- ha kilépett május 1-e előtti dátummal de a kilépési mód nem befolyásolja a kedvezményt (a kilépési mód törzsadatnál a „485/2020. (XI. 10.) Korm. rend. szerinti kedvezményre nem jogosító kilépési mód” jelölőnégyzet bejelöletlen),

akkor a kedvezményesre jelölt hónap számfejtése során érvényesül az adott jogviszonyra vonatkozóan a kedvezmény.

A jogviszonyban az április havi jelölőnégyzet a márciusi hónapzárást követően a március havi állapotnak megfelelően jelenik meg, azaz, ha március hónapra érvényesítésre került az adókedvezmény, akkor az április havi jelölőnégyzet is bejelölt állapotú lesz. Az április hónap jelölőnégyzetének állapota mindaddig igény szerint változtatható, amíg nem készül április hónapra számfejtés az adott jogviszonyban.

A kedvezményes tevékenységi körbe tartozó vállalkozás a társas vállalkozói jogviszonyban foglalkoztatottak után nem kötelezett SZOCHO (vagy KIVA) és SZAKKHO fizetésére 2021.március és április hónap vonatkozásában.

A kedvezményes tevékenységet folytató egyéni vállalkozó nem kötelezett SZOCHO (vagy KIVA) és SZAKKHO fizetésére 2021.március és április hónap vonatkozásában.

A társas, valamint az egyéni vállalkozói jogviszonyok esetében (kivéve a kiegészítő tevékenységűeket) abban az esetben, ha a Beállítások/Számfejtés beállításai pontban „A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében a 485/2020.(XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények köre” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, a márciusi és az áprilisi számfejtés során a kedvezmény automatikusan érvényesítésre kerül, nem kell a jogviszonyban jelölni a jogosultságot.

Rehabilitációs hozzájárulás:

A megváltozott munkaképességű személyek ellátásairól és egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXCI. törvény szerint rehabilitációs hozzájárulás fizetésre kötelezett 5. § (1) bekezdése szerinti kifizető 2021. évben négy hónapra arányosan jutó hozzájárulás-fizetési kötelezettség alól mentesül, azzal, hogy a rehabilitációs hozzájárulásra a fizetésre kötelezett a  2021. év első negyedévére előleget nem fizet.

 

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KATA
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Valamennyi – KATA tv. hatálya alá tartozó – KATA-s vállalkozói foglalkozási viszony esetében érvényesül a következő kedvezmény a KATA alappal szemben a 2021. március és április havi számfejtés során:A Katv. szerinti kisadózó vállalkozás, amely kedvezményes főtevékenységet folytat (a továbbiakban: mentesített tevékenységet folytató), 2021. március és április hónapra tekintettel mentesül a kisadózó után a Katv. szerinti tételes adó megfizetése alól.E rendelkezést az a Katv. hatálya alá tartozó mentesített tevékenységet folytató kisadózó vállalkozás alkalmazhatja, amely e tevékenysége tekintetében 2021. február hónapjában már a Katv. hatálya alá tartozott..

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KIVA hatálya alá tartozó vállalkozók

Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

 

A KIVA adófizetési kötelezettséget 2021. március és április hónap tekintetében nem kell teljesítenie a kedvezményes főtevékenységet folytató

- egyéni vállalkozónak e jogállására tekintettel, és

- a társas vállalkozónak e jogállására tekintettel.

A fentiek alapján a kieg.tev. egyéni és kieg.tev.társas vállalkozó kivételével valamennyi – KIVA tv. hatálya alá tartozó – egyéni s társas vállalkozói foglalkozási viszony esetében érvényesül a kedvezmény a KIVA alappal szemben (akkor is, ha nincs kivét, csak a minimum járulékalapok) a 2021. március és április havi számfejtés során.

2108 bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

2108A-01-01 lap

15. sor: A koronavírus-járványügyi veszélyhelyzettel összefüggésben fizetendő szociális hozzájárulási adó (Adónemkód: 258) Ebben a sorban a könnyített kötelezettség összegét kell feltüntetni, azonban a 14. sorban az általános szabályok szerint meg kell határozni természetes személyhez nem köthető szociális hozzájárulási adó kötelezettséget is. Ez a sor csak akkor tölthető ki, ha az adózó a 2108A Főlapon nyilatkozott, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. §-ában foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni és a bevételének legalább 30%-a a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendeletben felsorolt főtevékenységből származott. Ezen adózók 2021. január, február, március és április hónapra – a vele munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy foglalkoztatása tekintetében – mentesülnek a szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettség alól. A kedvezmény 2021. március és április hónap tekintetében kiterjesztésre került az 5. § (1) bekezdése szerinti tevékenységet tényleges főtevékenységként folytató társas vállalkozások Tbj.szerinti társas vállalkozóinak e jogállására tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adóra is.

2108A-01-02 lap

37. sor: A koronavírus-járványügyi veszélyhelyzettel összefüggésben számított összeg (Adónemkód 182) Ez a sor csak akkor tölthető ki, ha az adózó a 2108A Főlapon nyilatkozott, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 2. §-ában foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni és a bevételének legalább 30%-a az 5. § (1) bekezdésben felsorolt főtevékenységből származott.

2108M-07 lap

387. sor: A koronavírus-járványügyi veszélyhelyzettel összefüggésben fizetendő szociális hozzájárulási adó Ez a sor csak akkor tölthető ki, ha az adózó a 2108A Főlapon nyilatkozott, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. §-ában foglalt valamely adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni és a bevételének legalább 30%-a a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendeletben felsorolt főtevékenységből származott. A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. §-a alapján, az 5. § (1) bekezdés szerinti tényleges főtevékenységet folytató kifizetőknek a munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy foglalkoztatása tekintetében 2021. január, február, március és április hónapra vonatkozóan nem kell a szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettséget teljesítenie. A kedvezmény 2021. március és április hónap tekintetében kiterjesztésre került az 5. § (1) bekezdése szerinti tevékenységet tényleges főtevékenységként folytató társas vállalkozások Tbj. szerinti társas vállalkozóinak e jogállására tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adóra is. Ezekben az estekben azonban minden foglalkoztatott esetén – akik tekintetében a 385- 386. sorokat ki kell tölteni – a 387. sort is ki kell tölteni, a nullát is be kell írni.

2108M-08 lap

A „Jelölje, ha a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 6. § (1) és (2) bekezdés a) pontjában foglalt feltételek a munkavállaló vonatkozásában teljesültek” mező kitöltése:

A kifizetőnek a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet szerinti feltételek teljesülését munkavállalónként kell vizsgálnia és a feltételek teljesülése esetén az adott dolgozóra vonatkozóan érvényesítheti a kedvezményt, melyet a jelölő mező kitöltésével jelezhet. A kedvezménnyel érintett munkavállalókra vonatkozó együttes feltételek a következők: – a kifizető a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet hatálybalépésekor már fennálló munkaszerződés szerinti munkabér fizetési kötelezettségének eleget tegyen és a munkaszerződéseket az Mt. 64. § (1) bekezdése szerinti felmondással nem szünteti meg az 5. § (4) bekezdése szerinti időszakban, azaz november és december hónapban, illetve hogy – a kifizető a munkavállalót a veszélyhelyzetre való tekintettel elbocsájtotta volna. A jelölő mező kitöltésének további feltétele, hogy a 2108A főlap (C) blokk (1)-(2) Nyilatkozat egyidejű kitöltése.

2.    Új mező a 01-01 lap 5. sor a) oszlopban

A mezőt korona kedvezmény érvényesítése esetén kell tölteni (ha kitöltöttük a főlap (D) blokkban a 485/2020 kormány rendelet szerinti nyilatkozatot.)

Az 1-4. sor töltése nem változott, és az 5. sor továbbra is = 2.-4.

Az 5. sor a) oszlopba 0-t kell írni, ha Főlap (D) blokkban ki van töltve a nyilatkozat a tényleges főtevékenységéről.

21KIVA bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

21KIVA Főlap

A „C” blokk két új jelölőnégyzettel egészült ki:

Innovációs járulék kötelezettség

Ha az adózó a kisvállalati adó alanyaként innovációs járulék és -járulékelőleg bevallására, elszámolására kötelezett, akkor ki kell töltenie az [INNO] adatsort. Ehhez jelölnie kell az „Innovációs járulék kötelezettség” megnevezésű mezőt is.

A mező kizárólag elszámoló bevallásnál tölthető ki, előlegbevallásnál üresen marad.

Ha az adózó nem alanya az innovációs járuléknak, akkor ezt a mezőt üresen kell hagyni.

A WebNYK-s kitöltőprogram átvezető linkkel biztosítja a közvetlen kapcsolódást az [INNO] menühöz.

Mikro- vagy kisvállalkozási minőség jelzése

A jelölést az ÁNYK-s kitöltőprogramban az [INNO] lapon, a WebNYK-s kitöltőprogramban az „Azonosító adatok” menü „Adózó egyéb azonosító adatai, nyilatkozatok” mezőcsoportjában lehet megtenni. A WebNYK-s kitöltőprogram átvezető linkkel biztosítja a közvetlen kapcsolódást az [INNO] menühöz.

Az innovációsjárulék-kötelezettség megállapításához meg kell határozni, hogy az adózó mentes-e a kötelezettség alól mikro- és kisvállalkozásként vagy sem. Ezt a minősítést az elszámoló bevallás adóévének első napjára (2021. január 1-jére) és az így megállapított innovációs járulékelőleg-kötelezettség első részletének adóéve első napjára (2022. január 1-jére) vonatkozóan kell elvégezni.A kötelezettség vagy mentesség meghatározására két mező szolgál:

-          „Az adóév első napján”,

-          „Az adóévet követő adóév első napján”.

A mezők választható értékei a következők:

-          üres = nincs jelölve,

-          1 = Mikor- és kisvállalkozás

-          2 = Mikro- és kisvállalkozáson kívüli vállalkozás

A jelöléshez kapcsolódó további instrukciók az [INNO] 4. sorának magyarázatánál találhatók.

Energiaellátók jövedelemadója kötelezettség

Ha az adózó a kisvállalati adó alanyaként egyben alanya az energiaellátók jövedelemadójának is, és az energiaellátók jövedelemadója, jövedelemadó-előlege bevallására, elszámolására kötelezett, akkor ki kell töltenie az [ENERG] adatsort. Ehhez jelölnie kell az „Energiaellátók jövedelemadója kötelezettség” megnevezésű mezőt is.

A mező kizárólag elszámoló bevallásnál tölthető ki, előlegbevallásnál üresen marad.

Ha az adózó nem alanya az energiaellátók jövedelemadójának, akkor ezt a mezőt üresen kell hagyni.

A WebNYK-s kitöltőprogram átvezető linkkel biztosítja a közvetlen kapcsolódást az [ENERG] menühöz.

Törlésre került a „Nyilatkozat tényleges főtevékenységről, vagyis arról, hogy 2020.március 24-ét megelőző hat hónapban a legtöbb bevétel, de legalább a bevétel 30%-a a következő tevékenységből származott” legördülőlista.

ELŐLEG lapA 3., 4., 5., 6. és a 9., 10. sorok b) c)  és d) mezői megszűntek.A 6. és a 10. sor megnevezésében a 12% 11%-ra módosult.

Javítások

Pihenőnapon kezdődő külföldi munkavégzés időszak – TB járulékalap megállapítási probléma
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Külföldi munkavégzés esetében, amennyiben a külföldi munkavégzés időszaka munkarend szerinti pihenőnapon kezdődött, hibásan került meghatározásra a TB járulékalap. A hibát jelen verzióban javítottuk. Amennyiben az Önök állományában sor került munkarend szerinti pihenőnapon kezdődő külföldi munkavégzés időszak számfejtésére, kérjük, ellenőrizzék a számfejtést, és szükség esetén ismételjék meg azt.

Bizonyos esetekben névváltozás esetén a Tételes analitikában a régi név jelent meg
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Bizonyos esetekben névváltozás esetén a Tételes analitikában a régi név jelent meg, aminek az volt az oka, hogy a program a tárgyhónap 1.napján érvényes névadatot jelenítette meg. A hibát jelen verzióban javítottuk.

 

2108A-01-01 lap 15.sor gyűjtése nem működött 2021.március hónapra
Kulcs-Bér Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A veszélyhelyzeti adófizetési kedvezményre jogosult kedvezményes főtevékenységű cégek esetében a 2108A-01-01 lap 15.sorának gyűjtését csak 2021.február hónapig biztosítottuk. A hiányosságot jelen verziónkban pótoltuk, jelenleg már 2021.március és április hó vonatkozásában is működik a 15.sor gyűjtése. Kérjük, ha Önök gyűjtöttek már veszélyhelyzeti adófizetési kedvezményre jogosult kedvezményes főtevékenységű cégre 2021. március hó kapcsán 2108 bevallást, ellenőrizzék a 2108A-01-01 lap 15.sorát, és szükség esetén ismételjék meg a 2108 gyűjtést (a probléma az ilyen cégeket csak akkor érinti, ha egyes meghatározott juttatásnak minősülő SZÉP juttatás is számfejtésre került 2021. március hónap során).

Kisbenzinkutak támogatása

22KIVA

Negyedéves EB statisztikák (a tárgynegyedévben lezárt keresőképtelenségekről, CSED-ről, GYED-ről)

 

Új fejlesztések

Magánszemélyhez nem köthető KIVA alapot képező, a számfejtésbe nem kerülő juttatások KIVA bevallásra történő gyűjtésének biztosítása

Újdonságok a Kulcs-Beosztásban

 

Javítások

2208M-10 lap gyűjtése tárgyhónaptól eltérő időszaki jövedelmek számfejtése esetén

2208 önellenőrzés gyűjtés

A Beállítások/Számfejtés/Számfejtési alapadatok pontban új jelölési lehetőséget biztosít a program „Kisbenzinkutak támogatására a 84/2022. (III.5.) korm.rend.alapján jogosult” megnevezéssel. Amennyiben ez az új jelölőnégyzet bejelölésre kerül, úgy az adott cégnél a már legalább 2022. március 6. napján fennálló (megszűnés esetén nem munkáltatói felmondással megszűnő) munkaviszonyok esetén jelölhetővé és elszámolhatóvá válik a „Kisbenzinkutak támogatására a 84/2022. (III.5.) korm.rend.alapján jogosult” kedvezmény:

Ha a Beállítások/Számfejtés/Számfejtési alapadatok pontban az új „Kisbenzinkutak támogatására a 84/2022. (III.5.) korm.rend.alapján jogosult” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, úgy  a Dolgozó adatai/Jogviszonyok képernyőn biztosítsunk 2022. év február, március, április, május és június vonatkozásában havonkénti jelölhetőséget biztosítunk az olyan munkaviszonyok esetében, amelyek legkésőbb 2022. március 6. napján létesültek, és legalább egy napig fennállnak (és ha megszűntek, akkor a megszűnési mód nem munkáltatói vagy munkavállalói felmondás). Amely hónapra bejelölésre kerül a kedvezmény, abban a hónapban a hóvégi/kilépő számfejtés során a számfejtésben érvényesül a SZOCHO fizetési – KIVA-s vállalkozás esetében KIVA fizetési kedvezmény.

Dolgozó adatai/Jogviszonyok/Számfejtések/Hóvégi vagy kilépő számfejtésA kedvezményre jelölt munkaviszonyok esetében a hóvégi/kilépő számfejtés során a Munkáltatói közterhek szekcióban a SZOCHO/KIVA kötelezettségek nullás összegben kerülnek megjelenítésre:

A Dolgozók listája/Névsoros lista/Lista/Jogviszonyok listája képernyőn új oszlopot biztosítunk „Kisbenzinkutak kedvezményes hónapjai megnevezéssel, amelyben követhetők a munkaviszonyokban bejelölt kedvezményes hónapok:

Törzskarbantartás/Közös törzsek/Kilépési módok
A 84/2022. (III.5.) Kormányrendelet szerinti kedvezmény abban az esetben érvényesíthető, ha a R.2.§ (4) alapján az üzemanyagtöltő állomás üzemeltető kifizető az e rendelet hatálybalépésekor (2022. március 6-án) már fennálló munkaszerződés szerinti munkabérfizetési kötelezettségének eleget tesz, és a munkaszerződéseket a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény 64. § (1) bekezdés b) pontja szerinti felmondással nem szünteti meg az e rendelet hatálybalépése és 2022. június 30. közötti időszakban.
Ennek megfelelően az alapértelmezetten biztosított Kilépési módok esetében jelölésre került, hogy melyek jogosítanak a kedvezmény érvényesítésére, és mely módok zárják ki az érvényesítés lehetőségét:

Kérjük, hogy a nem alapértelmezett egyedi kilépési módok esetében vizsgálják meg, és a rendeletnek megfelelően állítsák be az új opciót.

Adatszolgáltatások/NAV felé/2208 bevallás

A 2208A Főlapra új jelölő került fel:

A 2208M-08 lapra is új jelölő került fel:
A „Jelölje, ha a 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet 2. § (4) bekezdésében foglalt feltételek a munkavállaló vonatkozásában teljesülnek” mező kitöltése: A kifizetőnek a 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet szerinti feltételek teljesülését munkavállalónként kell vizsgálnia és a feltételek teljesülése esetén az adott dolgozóra vonatkozóan érvényesítheti a kedvezményt, melyet a jelölő mező kitöltésével jelezhet. A kedvezménnyel érintett munkavállalókra vonatkozó együttes feltételek a következők: – a kifizető a 2022. március 6-án már fennálló munkaszerződés alapján a munkabér-fizetési kötelezettségének eleget tesz, és – a kifizető a munkaszerződéseket felmondással nem szünteti meg a 2022. március 6. és 2022. június 30. közötti időszakban. A jelölő mező kitöltésének további feltétele a 2208A főlap (C) blokk Nyilatkozat egyidejű kitöltése. A 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése szerint töltőállomásonként legfeljebb 4 fő esetén csökkenthető az adófizetési kötelezettség.

2208M-07 lap
385. sor: Szociális hozzájárulási adó alapja Ebben a sorban kérjük szerepeltetni a fent leírt szabályok alapján a természetes személyhez köthető szociális hozzájárulási adó alapját. Ha a 2208A főlapon nyilatkozott, hogy a 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni, valamint az 5. § (3)-(5) bekezdésben foglalt feltételek fennállnak és a 2208M-08 lapon jelölte, hogy a 2. § (4) bekezdésében foglalt feltételek a munkavállaló vonatkozásában teljesülnek, akkor a kötelezettség alapját a c) oszlopban teljes összegben kell feltüntetni.

386. sor: Szociális hozzájárulási adó összege E sor c) oszlopában a 385. sorban feltüntetett összeg 13 %-át kell szerepeltetni. Ha a 2208A főlapon nyilatkozott, hogy a 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni, valamint az 5. § (3)-(5) bekezdésben foglalt feltételek fennállnak és a 2208M-08 lapon jelölte, hogy a 2. § (4) bekezdésében foglalt feltételek a munkavállaló vonatkozásában teljesülnek, akkor a 2022. február, március, április, május és június havi szociális hozzájárulási adó-fizetési kötelezettségét csökkentheti a töltőállomáson munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy részére juttatott, a Szocho tv. 1. § (1) bekezdése szerint adóalapot képező jövedelem után megállapított szociális hozzájárulási adóval.217 Ebben az esetben ez azt jelenti, hogy a 386. sor c) oszlopban az érintett munkavállaló tekintetében a csökkentett kötelezettség összegét kell feltüntetni. Ha a természetes személynek kizárólag az Szja tv. szerinti összevont adóalapba tartozó, munkaviszonyból származó jövedelmet juttatott, akkor a c) oszlopba nulla kötelezettség összeget kell szerepeltetni.
Az a) oszlopban külön fel kell feltüntetni a természetes személyt terhelő szociális hozzájárulási adó összegét.

2208M-11 lap

677. sor: A fizetendő szociális hozzájárulási adó összegéből a 6,5%-os mértékű kötelezettség alapja/összege Ha a 2208M-11-es lap 675. sorban igénybe vehető részkedvezményt tüntetett fel, akkor az ehhez kapcsolódó 6,5%-os mértékű kötelezettség alapját és összegét ebben a sorban kell szerepeltetni. A 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet alapján könnyítéssel érintett adózóknak az a) oszlopban feltüntetett teljes összegű kötelezettség alapja után a c) oszlopban a csökkentett – vagyis nulla – kötelezettség összegét kell szerepeltetni.

678. sor: A fizetendő szociális hozzájárulási adó összege Ebben a sorban a kedvezmény alapjaként figyelembe nem vehető (azaz a minimálbér négyszerese feletti) juttatással összefüggő kötelezettség alapját és összegét kell szerepeltetni. A 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet alapján könnyítéssel érintett adózóknak az a) oszlopban feltüntetett teljes összegű kötelezettség alapja után a c) oszlopban a csökkentett – vagyis nulla – kötelezettség összegét kell szerepeltetni.

Rehabilitációs hozzájárulás

Amennyiben a Beállítások/Számfejtés/Számfejtési alapadatok pontban az új „Kisbenzinkutak támogatására a 84/2022. (III.5.) korm.rend.alapján jogosult” jelölőnégyzet bejelölésre kerül, úgy az
üzemanyagtöltő állomás üzemeltető kifizető 2022. évben öt hónapra arányosan jutó hozzájárulás-fizetési kötelezettség alól mentesül, azzal, hogy a rehabilitációs hozzájárulásra a fizetésre kötelezett 2022. év első és második negyedévére előleget nem fizet, tehát a rehabilitációs előleg számítás futtatásakor az I. és a II. negyedévi kötelezettség gyűjtésekor 0 Ft rehabilitációs hozzájárulási előleget számol a program, az éves elszámolás során pedig hét havi arányos jutó hozzájárulás-fizetési kötelezettséget.

Jogszabályi háttér:

84/2022.(III.5.) Kor. rendelet

https://nav.gov.hu/ado/szocialis_hozzajarulasi_ado/adozasi-konnyitesek-a-kisbenzinkutaknak

 

22KIVA

Kulcs-Bér Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónkban már biztosítjuk az aktualizált  22KIVA előleg bevallás gyűjtésének lehetőségét. A bevallás a következőkkel módosult:

22KIVA főlap:
A (C) blokkból törlésre került a „Nyilatkozat a 485/2020.(XI.10.) …” jelölőnégyzet, valamint a „Nyilatkozat arról, hogy a 485/2020.(XI.10.)…” kódmező és legördülőlista.

22KIVA-ELOLEG lap:
- Törlésre kerültek a 7-8-9-10. sorok.
- Törlésre kerültek a Negyedév 1. hónap b), Negyedév 2. hónap c) és Negyedév 3. hónap d) oszlopok, csak a Teljes negyedév a) oszlop maradt.1. sor A Tbj. szerint járulékalapot képező személyi jellegű kifizetések és a Szocho. tv. szerint meghatározott egyes juttatások – Az adóelőleg alapjának meghatározásakor az 1.sorokban szerepeltetendő tételeket kell figyelembe venni, és az így kimutatott adóelőleg-alap 10 %-ának felel meg az adóelőleg összege. Az adóelőlegre vonatkozó adatokat naptári negyedéves időszakra összesítve kell feltüntetni.2. sor A kedvezményezett foglalkoztatottak után érvényesíthető kedvezmény – Itt kell csökkentő tételként feltüntetni az adóalany által a kedvezményezett foglalkoztattak133 részére kifizetett munkabér, vagy a kedvezményezett foglalkoztatott után megállapított Szocho. tv. szerinti adóalap vagy a kedvezményezett kutató-fejlesztő foglalkoztatott vonatkozó tevékenysége közvetlen költségeként elszámolt bérköltség után az adóelőleg-megállapítási időszakban érvényesíthető kedvezmény összegét.- A 6. soron a százalékmértéket 10%-ra aktualizálták.

Negyedéves EB statisztikák (a tárgynegyedévben lezárt keresőképtelenségekről, CSED-ről, GYED-ről)

Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Az Adatszolgáltatások/MÁK felé pontból indítható negyedéves EB statisztikák aktualizálásra kerültek, jelen verzióban már lehetőséget biztosít a program a 2022. I. negyedéves adatgyűjtésre. A lezárt keresőképtelenségi esetek akkor kerülnek felgyűjtésre, ha a jelenlét naptárban az EB ellátási eset utolsó napján jelölésre kerül a lezártság ténye. Az eset lezárását a szóban forgó napon állva, az egér jobb klikk lenyomása után felugró „eset végének jelöl” funkcióval jelölhető.

Új fejlesztések

Jelen verziónktól kezdődően a A Törzskarbantartás/Cégfüggő törzsek/Magánszemélyhez nem köthető juttatások analitika törzs beállító felületét bővítésre került egy új opcióval, amely a következő: „KIVA (Egyes megh.jutt.)”

Amennyiben az adatszolgáltatás/NAV felé/2208 bevallás gyűjtésének futtatásakor egy analitika alap rögzítésre kerül a programbeli 2208A-01-01 lapon:

ebben az esetben az analitika érték részletezésben a KIVA kötelezettség is megjelenik tájékoztató adatként.

A 2208A-01-01 lap mentését követően átlépve az Adatszolgáltatások/NAV felé/22KIVA pontba lépve immár megjelenítésre kerül a „Magánszemélyhez nem köthető adatok” táblarész az aktuális naptári negyedévről havi bontásban, ahol az „Újragyűjtés indítása” gombra kattintva a 2208A-01-01 lapon már rögzített analitika érték a KVA bevalláson is megjelenítésre kerül. A magánszemélyhez nem köthető adatok gyűjtésére a 2208A-01-01 lap előzetes analitika rögzítése nélkül is van lehetőség ezen a felületen az „Analitika” gombra kattintva.

A fenti táblázatba az analitikából bekerült magánszemélyhez nem köthető KIVA kötelezettség gyűjtését a következő kapcsolódó programrészekben biztosítjuk:
-    Általános bérösszesítő
-    Analitikus bérösszesítő
-    Összevont bérkarton
Ezeken az összesítőkön a cégösszesítő oldalakon jelenik meg a magánszemélyhez nem köthető KIVA kötelezettség, abban az esetben, ha a gyűjtési feltételek megadására szolgáló szűrőablakon a „Magánszemélyhez nem köthető (nem számfejtett) kötelezettségek és kedvezmények megjelenítése” jelölőnégyzet bejelölt állapotú.
-    Közteherutalás
-    Főkönyvi feladás

 

Tárgyhónaptól eltérő időszaki jövedelmek számfejtése esetén  tárgyhavi 2208M-10 lapra kerültek gyűjtésre a jövedelmek, ha pedig ezek a jövedelmek kilépés utáni számfejtéssel kerültek elszámolásra, akkor nem kerültek gyűjtésre az adatok a 2208M-10 lapra. A hibás gyűjtés javításra került. Kérjük, hogy amennyiben a tárgyévben Önök számfejtettek a leírtak szerinti adatokat tartalmazó elszámolásokat, ellenőrizzék a 2208M-10 lapi gyűjtést

.

Jogszabálykövetés

Maximált összegben megállapított gyermekgondozási díjak januári átszámítása

Javítások

Foglalkoztatói kedvezmények meghatározása a 2021. február 1-től érvényes minimálbér alapján KIVA cégek esetében

Munkaviszonyból származó, alsóhatárt el nem érő TB járulékalap esetén  hibásan került meghatározásra a szocho alap, amennyiben a számfejtésben foglalkoztatói kedvezmény is érvényesítésre kerül

A 485/2020.(XI.10.) Korm. rendelet hatálya alá tartozó cégeknél a szocho alsóhatárt el nem érő alapok esetében hiányos volt a 2108M-07 lap 387.sor c) mező adatgyűjtése

 

 

 

 

Jogszabálykövetés

Maximált összegben megállapított gyermekgondozási díjak januári átszámítása
Kulcs-Bér Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Bevezetésként tájékoztatjuk Felhasználóinkat, hogy a 2020. évben, vagy 2021. január hónapban kezdődő, maximált összegben megállapított gyermekgondozási díjak, valamint a 2021. január hónapban kezdődő minimálbér alapú táppénz esetek januári átszámítása több lépésben kerülnek megvalósításra programunkban.

Jelen vezórziónkban arra biztosítunk lehetőséget, hogy azok a Felhasználók, aki a január hónapon állva szeretnék újraszámolni a maximált összegben megállapított gyermekgondozási díjakat, ezt megtehessék. Az átszámolás menete a következő:

1.  Amennyiben az állományban január hónapban már – akár előző évről áthúzódó, akár 2021. januárjában kezdődő  ellátás – számfejtésre került a Táppénz számfejtés pontban, úgy a folyósításra még nem jelölt januári napok esetében jelen verziófrissítés futtatását követően a napi összegek aktualizálásra kerülnek a 2021. február 1-től érvényes minimálbér alapulvételével.
2. Amennyiben az állományban január hónapban már – akár előző évről áthúzódó, akár 2021. januárjában kezdődő  ellátás – számfejtésre került a Táppénz számfejtés pontban, úgy a folyósításra jelölt januári napok esetében jelen verziófrissítés futtatását követően a Táppénz számfejtés pontból előzőleg automatikusan átvett GYED jövedelmet törölni kell (természetesen, amennyiben ez bekerült a hóközi/hóvégi/kilépő számfejtések valamelyikébe, akkor először ezt vagy ezeket a számfejtéseket kell törölni), ezt követően pedig be kell lépni a Táppénz számfejtés pontba, és rá kell kattintani az „Új számfejtés” gombra. Ezt követően a januári napi összegek a 2021. február 1-től érvényes minimálbér alapulvételével kerülnek megállapításra.

Amennyiben a fentiekre az állományban már nincs lehetőség, akkor a január hónapot érintő különbözetek február hó során történő elszámolásának lehetőségét – a 2021. január hónapban kezdődő minimálbér alapú táppénz eseteket érintő különbözetekkel együttesen – februári verzióink valamelyikében fogjuk biztosítani. A különbözetek elszámolásához szükséges beállítások menetéről részletes útmutatót biztosítunk majd a verziótájékoztatóban.

Jogszabályi háttér:

A minimálbérhez kapcsolódó jogosultságok felülvizsgálatáról szóló 21/2021. (I. 28.) Korm. rendelet 1. §-a értelmében, ahol jogszabály rendelkezése szerint valamely jogosultság megállapításának vagy felülvizsgálatának a tárgyév januárjában érvényes kötelező legkisebb munkabér vagy a garantált bérminimum az alapja, ott a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 20/2021. (I. 28.) Korm. rendeletben meghatározott kötelező legkisebb munkabér vagy garantált bérminimum alapján a jogosultságot 2021. február 28. napjáig ismételten meg kell állapítani vagy felül kell vizsgálni.

 

Foglalkoztatói kedvezmények meghatározása a 2021. február 1-től érvényes minimálbér alapján KIVA cégek esetében
Kulcs-Bér Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

 

A 2021. 02.08-án közzétett 21KIVA 2.0 verziójú kitöltési útmutatójában a következő olvasható:

„A minimálbér és a garantált bérminimum alapján megállapított jogosultságokat újból meg kell állapítani vagy felül kell vizsgálni a 2021. február 1-jétől érvényes emelt értékhatárok alapján, ha a jogosultság alapja a tárgyév januárjában érvényes kötelező legkisebb munkabér vagy a garantált bérminimum. Ennek megfelelően, a Szocho. tv. egyes rendelkezései alapján a kedvezményezett foglalkoztatottak után személyenként érvényesíthető kedvezmény meghatározásakor (ld. 2. sor) már a 2021. január hónapra vonatkozóan is az emelt minimálbérrel lehet számolni.”

Tehát a minimálbér alapú foglalkoztatói kedvezmények kapcsán már január hónapban a február 1-től érvényes minimálbér alapján kell meghatározni a kedvezményes felsőhatárt KIVA cégek esetében is. Az előző verziónk a tárgyév első napján érvényes minimálbér alapján állapította meg a fenti esetben a foglalkoztatói kedvezmények felső határát KIVA cégek esetében. Jelen verziónkban ezt a kitöltési útmutatóban írtaknak megfelelően javítottuk.

Fontos: Amennyiben Önök január hónapban KIVA cégben számfejtettek minimálbér alapú, kedvezményes felsőhatárt meghaladó foglalkoztatói kedvezményeket, kérjük, a helyes foglalkoztatói kötelezettségek megállapítása érdekében ismételjék meg ezeket a számfejtéseket.

Forrás:

https://www.nav.gov.hu/nav/letoltesek/nyomtatvanykitolto_programok/nyomtatvanykitolto_programok_nav/nyilatkozatok/21KIVA.html

 

Munkaviszonyból származó, alsóhatárt el nem érő TB járulékalap esetén  hibásan került meghatározásra a szocho alap, amennyiben a számfejtésben foglalkoztatói kedvezmény is érvényesítésre került
Kulcs-Bér Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Munkaviszonyból származó, alsó határt el nem érő TB járulékalap esetén hibásan került meghatározásra a szocho alap, amennyiben a számfejtésben foglalkoztatói kedvezmény is érvényesítésre került A hibát jelen verziónkban javítottuk,

Fontos: Amennyiben Önök január hónapban olyan munkaviszonyból származó, alsóhatárt el nem érő szocho alapos számfejtést is készítettek, amellyel szemben foglalkoztatói kedvezmény is érvényesítésre került, kérjük, a helyes foglalkoztatói kötelezettségek megállapítása érdekében ismételjék meg ezeket a számfejtéseket, majd gyűjtsék újra a 2108 bevallást is.

 

A 485/2020.(XI.10.) Korm. rendelet hatálya alá tartozó cégeknél a szocho alsóhatárt el nem érő alapok esetében hiányos volt a 2108M-07 lap 387. sor c) mező adatgyűjtése
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A 485/2020.(XI.10.) Korm. rendelet hatálya alá tartozó cégeknél a szocho alsóhatárt el nem érő alapok esetében hiányos volt a 2108M-07 lap 387.sor c) mező adatgyűjtése.  A hibára az előző verziónkban felhívtuk Felhasználóink figyelmét.

Fontos: Amennyiben Önök a 485/2020.(XI.10.) Korm. rendelet hatálya alá tartozó cégben  munkaviszonyból származó, alsóhatárt el nem érő szocho alapos számfejtést is készítettek, kérjük, jelen verziófrissítés futtatását követően gyűjtsék a 2108 bevallást.