Jogszabálykövetés

SZOCHO kedvezményre tekintettel érvényesíthető 1,5%-os SZAKKHO kedvezmény a Szkt. 107.§ (4) bek.-ben foglalt kedvezményezetti körbe nem tartozó, a SZAKKHO kedvezményt a Szkt. 105. § (3) bek. alapján érvényesítő szakképzési hozzájárulás fizetésre kötelezettek esetében

Hibajavítás

Munkaidő kezdetére és végére történő szűrés jelenlét adatok letöltése után a Kulcs-Beosztásból

Újdonság

08 bevallás paraméterezésének ellenőrzése
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Standard, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónktól kezdődően kibővített ellenőrzési funkciót biztosítunk Felhasználóink számára az Adatszolgáltatások/NAV felé/2108 bevallás pontban. A 2108 bevallás pontban a szűrőablakról a Jelentés 2108 felületre lépve a jobb alsó sarokban új jelölőnégyzetet biztosítunk „Beállítások ellenőrzése gyűjtés előtt” megnevezéssel.

Az ellenőrzés elvégzése opcionális, a jelölőnégyzet alapértelmezetten bejelölt állapotú, de állapota a Felhasználó igénye szerint változtatható (felhasználófüggő beállítás).  Az ellenőrzés a Tovább gomb megnyomása után fut le. Az utolsó beállított állapot megjegyzésre kerül és következő alkalommal úgy jelenik meg. Amennyiben az ellenőrzés „hibát” talál, akkor a program üzenetet jelenít meg erről. Ekkor a Felhasználó eldöntheti, hogy a hibák/hiányosságok javítása/pótlása nélkül tovább futtatja a bevallás gyűjtését, amelyet kétféleképpen tehet meg:

-          az „Igen” gombra kattint, aminek eredményeképp a gyűjtés lefut és a bevallás XML elkészül. Ezt követően ismét belépve a Jelentés 2108 felületre, a „Beállítás ellenőrzése gyűjtés előtt” funkció bekapcsolt állapottal jelenik meg.

-          a „Mindig” gombra kattint, aminek eredményeképp a gyűjtés lefut és a bevallás XML elkészül. Ezt követően ismét belépve a Jelentés 2108 felületre, a „Beállítás ellenőrzése gyűjtés előtt” funkció kikapcsolt állapottal jelenik meg.

Amennyiben a Felhasználó a „Nem” gombra kattint, úgy az üzenet eltűnik, és a Jelentés 2108 képernyőn a hibás vagy hiányos beállításokat meg lehet tenni, amelyhez segítséget nyújt az Összesítés megtekintése funkció.

Az „Összesítés megtekintése” gomb megnyomása után megjelenő felületen a beállítandó jogcímek csoportokba rendezve jelennek meg az alábbiak szerint:

Az összesítés táblázat új gombsorral egészült ki.

Valamely csoportra kattintva megjelennek a csoportba tartozó elemek.

Ide került át a „Kijelölt beállítás (sor) törlése” gomb is, ami korábban az összesítés bezárása gomb mellett volt.

A „Módosítás” gomb az „üres sorok” szekción kívül mindegyik szekcióra elérhető. (Amennyiben a bejelentkezett felhasználónak van hozzá jogosultsága.)

Ha a Módosítás gombot megnyomtuk, akkor megjelennek a bevallás paraméterezhető sorai (jövedelem és levonás esetén más-más sorok jelennek meg).

Itt egy adott jövedelem vagy levonás jogcímhez lehet hozzárendelni a bevallás sorait.

A kijelölés könnyítését szolgáló gombok is felkerültek erre a felületre:

Ha ebben az állapotban vagyunk, akkor nem lehet továbblépni mindaddig, amíg az OK, vagy a Mégsem gombot meg nem nyomjuk. Ha mégis a Tovább gombra kattintunk ezen a beállító képernyőn állva, akkor a következő üzenetet jeleníti meg a program:

A szükséges beállítás elvégzését követően az OK megnyomása után az összesítés táblázat újbóli megjelenítésekor:

1. a szerkesztett sor lesz kijelölve, ha nem került át egy másik csoportba. Ha átkerült, akkor

2. a szerkeszett sor csoportjából a szerkesztett sort követő sor lesz kijelölve. Ha ilyen nincs akkor

3. a szerkeszett sor csoportjából a szerkesztett sort megelőző sor lesz kijelölve. Ha ilyen sincs, mert nem maradt már a csoportban egyetlen jövedelem/levonás sem, akkor

4. A legelső sor lesz kijelölve.

Fontos!

Az „Összesítés bezárása” gombra kattintást követően ne felejtsék el a „Beállítások mentése” gombra kattintva menteni a módosított beállításokat!

A felületeken a nyomtatás és az Excel export egér jobb gombjára előugró menüből elérhető.

Csoportos hóközi számfejtés, fizetési jegyzék valamint utalás szűrőablakokon a számfejtés sorszámának intervallumra történő megadási lehetősége
Kulcs-Bér Kompakt, Standard, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Az Elszámolás/Csoportos számfejtések/Hóközi jövedelem csoportos számfejtése pontban lehetőséget biztosítunk arra, hogy egyszerre több, eltérő sorszámon rögzített jövedelemtétel számfejtése is elkészíthető legyen. Az eltérő hóközi sorszámú jövedelmek – ugyanazon jogviszonyon belül is – a korábbiakban biztosított módon, hóközi sorszámonként külön számfejtésbe kerülnek.

A hóközi számfejtési sorszám intervallumot a szűrőablakon kell megadni:

Amennyiben a szűrőablakon olyan jogviszony is kiválasztásra került, amelyben nem került rögzítésre a jogviszonyos Jövedelmek, juttatások képernyő Egyéb jövedelmek táblarészében a megadott Hóközi számfejtés sorszám intervallum során megadott feltételnek megfelelő sorszámú hóközi számfejtendő jövedelem, úgy a program ennek kapcsán üzenetet jelenít meg, amely a részletek megtekinthetőségét is biztosítja:

A Tovább gombra kattintva a csoportos számfejtés a szokásos módon elkészül. Amennyiben több napos intervallum került beállításra, akkor a csoportos számfejtés listában megjelenik egy új „Időszak” oszlop, ami a számfejtés sorszámát tartalmazza.

A hóközi számfejtési sorszám intervallumra történő megadási lehetőségét jelen verziónktól kezdődően az Elszámolás/Hóközi fizetési jegyzék, valamint az Elszámolás/Utalások kezelése/Utalások pont szűrőablakain is biztosítjuk:

Szabadon választott nem számfejtett jövedelem jogcímek csoportos számfejtése
Kulcs-Bér Kompakt, Standard, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónktól kezdődően az Elszámolás/Csoportos számfejtés Hóvégi, valamint Hóközi csoportos számfejtések almenüpontjaiban lehetőséget biztosítunk a még számfejtésre nem került jövedelmek szűrésére és csoportos számfejtésére. Ennek biztosítása érdekében mind a Hóvégi csoportos számfejtés, mind pedig a Hóközi jövedelem csoportos számfejtése szűrőablakokon új szűrőfeltételt biztosítunk „Nem számf.jöv.jogcímek” megnevezéssel. Az új szűrési feltétel során legördülő listában a Jövedelem törzs elemei jelennek meg, amelyek közül ki lehet választani azt – vagy azokat (tehát egyszerre többet is) – jövedelmeket, amelyekre a számfejtést el szeretnénk készíteni. Amennyiben a „Nem számf.jöv.jogcímek” legördülő listában nem kerül sor szűrésre – azaz nem kerül bejelölésre egy jelölőnégyzet sem -, úgy valamennyi, az egyéb szűrőfeltételeknek megfelelő, még nem számfejtett jövedelem számfejtésre kerül.

Ez a fejlesztésünk egyebek mellett lehetővé teszi a táppénz számfejtésekből a jogviszonyos Jövedelmek, juttatások képernyő Egyéb jövedelmek táblarészébe már átkerült, de hóközi/hóvégi számfejtéssel még el nem számolt betegségi-anyasági ellátások csoportos számfejtését!

Munkarend csoportos létrehozása Bér-Excelimporter használata során
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Standard, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Az új funkció elsősorban azoknak a Felhasználóknak nyújt komoly segítséget, akiknél jelentős számú vagy minden munkavállaló más-más munkarendben dolgozik. Az Bér-Excelimporterrel történő adatfeltöltés során eddig csak a törzsben található munkarendet lehetet megadni az adott jogviszonyhoz, így a felhasználóknak a feltöltés után a jogviszonyokban manuálisan kellett létrehoznia az egyedi munkarendeket.

Jelen verziónktól kezdve a felhasználó számára lehetőség nyílik arra, hogy a beolvasandó Excel fájlt úgy töltse ki, hogy az import során egyedi munkarend jöjjön létre a dolgozó nevével az adott jogviszonyhoz.

FIGYELEM! A program módosításának megfelelően az Excel fájl szerkezete is változott!

Az aktuális minta fájl elérhető a Karbantartás/Bér-Excelimporter futtatása menüpont indítása után:

Új oszlop került beszúrásra:

Ha egyedi munkarendet akarunk létrehozni, akkor a „Munkarend(kód)” oszlopba annak a munkarendnek a kódját kell beírni, amely alapján létre kívánjuk hozni az egyedi munkarendet.

A „Egyedi munkarend rögzítése a megadott „Munkarend (kód)” alapján” oszlopba „I”-t kell írni, amennyiben igénybe kívánjuk venni az egyedi munkarend létrehozás funkciót.

A Bér-Excelimporter működése nem változott. Ha az „Egyedi munkarend rögzítése a megadott „Munkarend (kód)” alapján” cella üres (vagy az értéke=”N”) az adott sorban, akkor továbbra is az adott jogviszonyhoz a „Munkarend (kód)” oszlopban megadott kódnak megfelelő munkarendet rendeli a program a jogviszonyhoz.

A felhasználói leírás itt érhető el.

A menüpont indítása és az adatbázis szerver megadása után ki kell választani a céget, amelybe importálni fogunk:

A Tovább gomb megnyomása után lehet megadni a beolvasandó fájl útvonalát és nevét, illetve beállítani a beolvasás opcióit.

A „Csak a hiányzó adatok pótlása” opció bejelölése esetén nem jön létre új munkarend!

A Tovább gombra kattintva megtörténik a fájl beolvasása.

Ha a program hibát talál a beolvasott fájlban, ezt hibaüzenettel jelzi:

Az OK gombra történő kattintás után meg lehet tekinteni a beolvasott adatokat illetve meg lehet nyitni a hibalistát:

Ebben az esetben nem lehet folytatni az importálást:

 Ha a beolvasás során nem talált hibát a program, a Tovább gombra kattintva a közös Munkarend és a cégfüggő törzsek „Munkarend (cégben használt)” törzsébe is, valamint a jogviszony kezdetének dátumával a jogviszonyhoz bejegyzésre kerülnek az automatikusan rögzített egyedi munkarendek.

Az új munkarend alapértelmezett megnevezése három elemből tevődik össze:

• Dolgozó neve
• Adóazonosító jel
• Jogviszony kód

Oberbank csoportos banki utalás formátum
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Standard, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónktól kezdve új utalási fájl formátum áll felhasználóink rendelkezésére: Oberbank [CP852] (.121), melyet a Törzskarbantartások/Bank menüpont alatt állíthatunk be az adott bankhoz:

Az új formátummal készített fájl szerkezete megegyezik az MKB GIRO(CPU852). 121 formátumban készülő fájl szerkezetével, de az új formátum használata lehetővé teszi a felhasználó számára, hogy kitöltésre kerüljön a Cég közleménye rovat a fájl fejlécében.

Az Utalások kezelés menüpont alatt, egy új mezőben van lehetőség kitölteni ezt a rovatot, a Közlemények módosítás a gomb megnyomása után:

Ha a törzsben az adott banknál a Munkabér utalás formátumához az új formátum van beállítva, akkor a Közlemény 1 és a Közlemény 2 mezők kitöltésére szolgáló rész alatt megjelenik az új mező:

A közlemény beírása után a Beállít gombra kell kattintani.

A közlemény az utalási fájl fejlécében a 105. pozíciótól kezdve fog megjelenni. A mező maximális hossza: 70 karakter.

(MKB GIRO(CPU852). 121 formátum esetében a 105. pozíciótól kezdve automatikusan a cég adószáma íródik be ebbe  a mezőbe.)

Jogszabálykövetés

SZOCHO kedvezményre tekintettel érvényesíthető 1,5%-os SZAKKHO kedvezmény a Szkt. 107.§ (4) bek.-ben foglalt kedvezményezetti körbe nem tartozó, a SZAKKHO kedvezményt a Szkt. 105. § (3) bek. alapján érvényesítő szakképzési hozzájárulás fizetésre kötelezettek esetében

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A NAV Ügyfélkapcsolati és Tájékoztatási Főosztályától kapott szakmai vélemény alapján abban az esetben, ha a Beállítások/Számfejtés/Számfejtési alapadatok pontban „A cég olyan szakképzési hozzájárulásra kötelezett, aki a Szkt. 107.§ (4) bek.-ben foglaltak szerint a tanulóval, illetve a képzésben részt vevő személlyel szakképzési munkaszerződést, illetve a hallgatóval hallgatói munkaszerződést, gyakorlatigényes alapképzési szak esetében a felsőoktatási intézménnyel az Nftv. szerinti együttműködési megállapodást kötött” jelölőnégyzet bejelöletlen állapotú, 2021.július hónaptól kezdődően a 1,5%-os SZAKKHO kedvezmények csak abban az esetben érvényesülhetnek a számfejtés során, ha a számfejtett SZOCHO köteles juttatás (munkabér) nem haladja meg a 15,5 %-os SZOCHO alapot.

Például:

1.

a) A munkavállaló 2021.augusztus hónapban 500 000 forint bruttó munkabért kap. A munkáltató a SZOCHO törvény 15.§ (2) a) pontja szerinti kutatók foglalkoztatása után érvényesíthető adókedvezményt érvényesít a munkavállaló munkabére alapján megállapított SZOCHO alappal szemben, azaz a kedvezménnyel csökkentett SZOCHO alap és az annak alapján megállapított SZOCHO kötelezettség 0 forint lesz, így az 500 000 forintos SZAKKHO alap után megállapított 7 500 forint számított SZAKKHO-val szemben érvényesíthető a 1,5 %-os  7 500 forint SZAKKHO kedvezmény, tehát nem keletkezik SZAKKHO fizetési kötelezettség ebben az esetben.

b) A munkavállaló 2021.augusztus hónapban 510 000 forint bruttó munkabért kap. A munkáltató a SZOCHO törvény 15.§ (2) a) pontja szerinti kutatók foglalkoztatása után érvényesíthető adókedvezményt érvényesít a munkavállaló munkabére alapján megállapított SZOCHO alappal szemben, azaz a kedvezménnyel csökkentett SZOCHO alap 510000-500000=10000 forint, és a megállapított SZOCHO kötelezettség 10000*15,5%=1550 forint lesz, így tekintettel arra, hogy ebben az esetben keletkezett SZOCHO fizetési kötelezettség, a Szkt. 105.§ (3) bekezdés nem alkalmazható, ezért a SZAKKHO -t 510 000 forint SZAKKHO alap alapulvételével meg kell állapítani és fizetni.

2.

a) A munkavállaló 2021.augusztus hónapban 167 400 forint bruttó munkabért kap. A munkáltató a SZOCHO törvény 11.§ szerinti munkaerőpiacra lépők után a foglalkoztatás első két évében érvényesíthető adókedvezményt érvényesít a munkavállaló munkabére alapján megállapított SZOCHO alappal szemben, azaz a kedvezménnyel csökkentett SZOCHO alap és az annak alapján megállapított SZOCHO kötelezettség 0 forint lesz, így az 167 400 forintos SZAKKHO alap után megállapított 2 511 forint számított SZAKKHO -val szemben érvényesíthető a 1,5 %-os  2 511 forint SZAKKHO kedvezmény, tehát nem keletkezik SZAKKHO fizetési kötelezettség ebben az esetben.

b) A munkavállaló 2021.augusztus hónapban 168 000 forint bruttó munkabért kap. A munkáltató a SZOCHO törvény 11.§ szerinti munkaerőpiacra lépők után a foglalkoztatás első két évében érvényesíthető adókedvezményt érvényesít a munkavállaló munkabére alapján megállapított SZOCHO alappal szemben, azaz a kedvezménnyel csökkentett SZOCHO alap 600 forint az annak alapján megállapított SZOCHO kötelezettség pedig 93 forint lesz, így tekintettel arra, hogy ebben az esetben keletkezett SZOCHO fizetési kötelezettség, a Szkt. 105.§ (3) bekezdés nem alkalmazható, ezért a SZAKKHO -t 168 000 forint SZAKKHO alap alapulvételével meg kell állapítani és fizetni.

A számfejtés során vizsgálni kell, hogy a kedvezménnyel csökkentett SZAKKHO alap > vagy = 0, és ha előbbi, akkor a SZAKKHO kedvezmény nem érvényesíthető a számfejtésben.

A fentebb írtakat nem kell alkalmazni, ha a Beállítások/Számfejtés/Számfejtési alapadatok pontban  „A cég olyan szakképzési hozzájárulásra kötelezett, aki a Szkt. 107.§ (4) bek.-ben foglaltak szerint a tanulóval, illetve a képzésben részt vevő személlyel szakképzési munkaszerződést, illetve a hallgatóval hallgatói munkaszerződést, gyakorlatigényes alapképzési szak esetében a felsőoktatási intézménnyel az Nftv. szerinti együttműködési megállapodást kötött”jelölőnégyzet bejelölt állapotú!

Fontos!

Kérjük, hogy amennyiben Önök nem tartoznak a Szkt. 107. § (4) bekezdésében taglalt kedvezményes körbe, és a 2021. 07. és 08. havi számfejtések során számfejtésre került az állományukban 100% SZOCHO kedvezmény eredményezte SZAKKHO kedvezmény is, ellenőrizzék, és szükség esetén ismételjék meg ezeket a számfejtéseket!

Szakmai vélemény érdemi szövegrész:

„Az a szakképzési hozzájárulás fizetésére kötelezett, aki nem tartozik a Szkt. 107. § (4) bekezdésében meghatározott személyi körbe, vagyis nem képez tanulót, a Szkt. 105. § (3) bekezdését akkor alkalmazhatja, ha a kifizetett szociális hozzájárulási adóköteles juttatás (munkabér) nem haladja meg a 15,5 %-os mértékű szociális hozzájárulási adókedvezmény alapját, vagyis, ha a kötelezettet a juttatás után egyáltalán nem terheli szociális hozzájárulási adó.”

Hibajavítás

Munkaidő kezdetére és végére történő szűrés jelenlét adatok letöltése után a Kulcs-Beosztásból
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Nem működött a szűrés a munkaidő végére és kezdetére a „Jelenlét adatok letöltése és importálása a beosztástervező rendszerből” ablakon.

Jelen verziónktól kezdve a műszaktípus kitöltés megkönnyítésének érdekében, ha a táblázat fejlécében a kis ikonra kattintunk,

akkor megtörténik a megjelenő szűrőablakban kiválasztott értékre történő szűrés ebben a két oszlopban is:

Fejlesztések

Újdonságok technológia váltás eredményeként
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A Kulcs-Soft programcsalád egyéb ügyviteli termékeihez hasonlóan jelen verziónktól a Kulcs-Bér programunk működése is új, modernebb technológiai alapokra helyeződik.

a) Ennek első eredményeként jelen verziónktól kezdődően felhasználóinknak lehetősége nyílik a program által előállított nyomtatványokat xlsx formátumú fájlba exportálni.

b) Szintén a technológia váltásnak köszönhetően jelen verziónktól az xls valamint az xlsx exportok kapcsán lehetőséget biztosítunk arra, hogy az exportált nyomtatványok egyetlen munkalapra, vagy oldalanként külön munkalapokra kerüljenek felgyűjtésre.

Az Oldaltörések opció bejelöltsége mellett oldalanként külön mappába gyűjtve készül el az export:

c) A dátumok naptárból történő választása is a jelenleg legelterjedtebb módon történik jelen verziótól:

Az év váltáshoz a hónap melletti évszámra kell kattintani:

Főfoglalkozású egyéni vállalkozó GYED melletti kivétje
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónktól kezdődően új jövedelem jogcímet biztosítunk a Törzskarbantartások/Közös törzsek/Jövedelem jogcím csoportban „Vállalkozói kivét nem kieg.tev. GYED mellett” megnevezéssel, kérjük, hogy a GYED mellett tevékenységét személyesen folytató egyéni vállalkozó kivétjét a jövőben ezen új jövedelem jogcímen számfejtsék Felhasználóink a GYED jelenlét jogcím jelölése mellett.  Az új jövedelem jogcím a következő helyeken került beállításra:

Kilépő adatlap: 7. sor

M30: 7. sor (20M30-on önálló tevékenységből származó jövedelem sor)

Felszolgálási díj TB járulékalap megjelenítése a Járulékigazoláson
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Felszolgálási díj esetében korábban csak a TB járulékot jelenítettük meg a Járulékigazoláson. Jelen verziónktól kezdődően a felszolgálási díj TB járulékalapja is gyűjtésre kerül az igazolásra.

Javítások

Évközi kilépés miatt egyes meghatározott juttatássá váló SZÉP juttatás szochó alapjának helyes meghatározása
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Abban az esetben, ha béren kívüli juttatásként került elszámolásra SZÉP juttatás, majd év közben megszűnt a munkaviszony, és az évközi kedvezményes határ arányosítása miatt a korábban béren kívüli juttatásként elszámolt juttatás egy része egyes meghatározott juttatássá vált, a szocho-t az egyes meghatározott juttatássá váló összeg 1,18-val növelt értéke után kell meghatározni. Ilyen esetben jelen verziónkig csak az egyes meghatározott juttatássá váló összeg 1,18-val növelt összegének és az egyes meghatározott juttatássá váló résznek a különbözete került megállapításra kifizetői szocho alapként a számfejtésben, ami nem volt helyes, mivel a béren kívüli juttatásnak minősülő SZÉP juttatás után 2021.évben nem áll fenn a szocho kötelezettség.

Jelen verziónkban javításra került a kifizetői szocho alap megállapítás ilyen esetben, azaz, ha béren kívüli juttatásként került elszámolásra SZÉP juttatás, majd év közben megszűnik a munkaviszony, és az évközi kedvezményes határ arányosítása miatt a korábban béren kívüli juttatásként elszámolt juttatás egy része egyes meghatározott juttatássá válik, kifizetői szocho alapként az egyes meghatározott juttatássá váló összeg 1,18-val növelt értéke kerül figyelembevételre.

Kérjük, hogy amennyiben készítettek olyan kilépő számfejtést, amely tartalmazott az évközi kedvezményes határ arányosítása miatt egyes meghatározott juttatássá váló szép juttatásból keletkező kifizetői szocho alapot, ismételjék meg a számfejtést.

A nem fizetett tanulmányi szabadság és az egyéb nem fizetett rendkívüli szabadság ideje alatt a biztosítás szünetel
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A jogviszonyos jelenlét rendkívüli szabadság csoportjában biztosított „nem fizetett tanulmányi szabadság”  és az „Egyéb nem fiz.rendkívüli szab.” jogcímek szüneteltetik a biztosítást. Korábbi verzióinkban e jelenlét jogcímek jelölése esetén nem került gyűjtésre a biztosítás szünetelése a T1041 jelentésre és a 08M-08 lapra. Jelen verziónktól kezdődően az e jelenlét jogcímek jelöltsége esetén

- biztosítjuk a 2108M-08 lapon a biztosítás szünetelés időszakának gyűjtését az 526-538.sorokon 46. kódon, valamint

- biztosítjuk az ilyen jelenlét időszaknak a T1041 jelentésre való felgyűjtését a biztosítás szünetelésére vonatkozó szabályok szerint.

Tájékoztatás

1. Képernyő beállítások

A most kiadott verzió telepítése után célszerű visszaállítani a korábban esetleg az ajánlottnál nagyobbra állított méretezést, mert most már enélkül is megfelelő méretű a Kulcs-Bér program megjelenése Full HD és 4K-s monitorokon.

A visszaállítás: Gépház/Kijelző/Méretezés és elrendezés:

(Az Önnél található ajánlott beállítások eltérhetnek a képen láthatótól.)

Ha van érték a speciális méretezési beállítások alatt, azt is törölni érdemes.

2. Minimális, valamint ajánlott rendszerigény

A Kulcs-Bér program legújabb programverziója csak az alábbi operációs rendszereken fut megfelelően:

• Windows 10
• Windows 8.1
• Windows 7 (SP1+)
• Windows Server 2019
• Windows Server 2016
• Windows Server 2012 R2

A rendszer követelményekről bővebben itt olvashat.

Hibajavítás

A 40% távolléti díjjal díjazott apai szabadság napok is gyűjtésre kerültek az Adatszolgáltatás/Mák felé/Apai szabadság elszámolása adatszolgáltatásra

Jogszabálykövetés

23KIVA

Kulcs-Bér Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónktól kezdődően programunkban elérhető a 23ÍKIVA bevallás. A bevalláson a következő változtatásokra került sor: 23KIVA Főlap A főlapon megszűntették a Nyilatkozat a 84/2022. (III5.) Korm.rend… jelölőnégyzetet. Egyebekben a Főlap adattartalma nem változott.

23KIVA-ELOLEG Az 1. roon megszűntetésre került „A 84/2022.(III.5) Korm.rend. 2. § (3) bek. szerinti havi kedvezmények” szövegrész, és a „Negyedév 1. hóna és ”Negyedév 2. hónap” és ”Negyedév 3. hónap” mezők. Egyebekben a lap adattartam nem változott.   23KIVA-ELOLEG lap kitöltése 1. A Tbj. szerint járulékalapot képező személyi jellegű kifizetések és a Szocho. tv. szerint meghatározott egyes juttatások  Itt kell növelő tételként feltüntetni az adóelőleg-megállapítási időszakban az adóalany által fizetett, fizetendő azon személyi jellegű ráfordítás összegét, amely a Tbj. szerint járulékalapot képez. A kiegészítő tevékenységet folytató116 egyéni vagy társas vállalkozónál117 2020. július 1-jétől a Tbj. alapján nem képződik e tevékenységgel összefüggésben járulékalap,118 és így kisvállalati adóalap sem, ezért az ezzel kapcsolatos összegeket figyelmen kívül kell hagyni.   Figyelem! A kedvezményezett foglalkoztatott után érvényesíthető kedvezmény összegét a következő sorban kell megadni, ebben a sorban nem kell figyelembe venni.   A Tbj. szerint járulékalapot képező jövedelemnek minősülnek a következők: − az Szja tv. szerint összevont adóalapba tartozó önálló és nem önálló tevékenységből származó bevételből az adóelőleg-alap számításánál figyelembe vett jövedelem, − a munkavállalói érdekképviseletet ellátó szervezet részére levont (befizetett) tagdíj, − a tanulószerződés alapján ténylegesen kifizetett díj,120 − a szakképzési munkaszerződés alapján ténylegesen kifizetett pénzbeli juttatás, − a felszolgálási díj, − az ösztöndíjas foglalkoztatási jogviszony alapján fizetett ösztöndíj.   Ha nemzetközi szerződés alapján Magyarországnak nem áll fenn adóztatási joga, vagy kettős adózást kizáró egyezmény hiányában adóelőleg megállapítási kötelezettség nem keletkezik, az előzőekben tételesen felsoroltaktól eltérően a járulékalapot képező jövedelem az alapbér (ha a munkát külföldi jog hatálya alá tartozó munkaszerződés alapján végzik, a szerződésben meghatározott díj havi összege), de legalább a tárgyévet megelőző év július hónapjára érvényes bruttó átlagkereset,121 vagy ha nem éri el az alapbér (a szerződésben meghatározott díj havi összege) vagy a tárgyévet megelőző év július hónapjára érvényes bruttó átlagkereset közül az egyik összegét, akkor a tevékenység ellenértékeként a tárgy hónapban megszerzett – munkaviszony esetében a tárgyhónapra elszámolt – jövedelem.1 Járulékalapot képező jövedelemként kell figyelembe venni azt a jövedelmet, amelynek kifizetése (juttatása) olyan időszakra tekintettel történik, amely időszakban a Tbj. alapján biztosítási jogviszony állt fenn, függetlenül a kifizetés (juttatás) időpontjától, ha a kifizetés, juttatás időpontjában a Tbj. rendelkezése alapján123 más ország járulékszabályai alkalmazandók.124 Nem kell járulékalapot képező jövedelemként figyelembe venni azt a jövedelmet, amelynek kifizetése (juttatása) olyan időszakra tekintettel történik, amely időszakban a Tbj. rendelkezése alapján125 nem állt fenn biztosítási jogviszony, függetlenül a kifizetés (juttatás) időpontjától.126 Ezen túlmenően egyéb, a törvényben tételesen szabályozott jövedelmek sem képeznek járulékalapot.127 Ha a tagra (a Tbj. szerinti társas vállalkozóra128) jutó, fentiek szerint kiszámított személyi jellegű ráfordítás alacsonyabb, mint a minimálbér129 112,5 %-a, akkor személyi jellegű kifizetésként az utóbbi összeget kell figyelembe venni. E rendelkezés alkalmazásában minimálbér meghatározott képzettségi feltétellel a tárgyhónap első napján, a teljes munkaidőre érvényes garantált bérminimum havi összege.130 A tagra jutó személyi jellegű ráfordítás meghatározása során nem kell figyelembe venni a minimálbér 112,5 %-át arra az időszakra vonatkozóan, amelyre a társas vállalkozónak nem keletkezik a Tbj. vonatkozó rendelkezése131 szerinti járulékalap után járulék-fizetési kötelezettsége. Egyes esetekben a járulékalap havonta legalább a minimálbér 30 %-a, ez a járulékfizetés alsó határa.133 Ha a munkavállaló tényleges jövedelme (bruttó munkabére) nem éri el a járulékfizetés alsó határát, akkor a munkáltató köteles megfizetni a tényleges bér és a minimálbér 30 %-a közötti különbözetre eső járulékkötelezettséget. A kisvállalati adó alapjánál azonban a tényleges jövedelem összegét indokolt alapul venni, a járulékfizetési alsó határt figyelmen kívül kell hagyni (bővebb információ a NAV honlapján a 2020/9. Adózási kérdésben olvasható). Személyi jellegű kifizetésnek minősül továbbá a Szocho. tv. 1. § (4) bekezdés a) pontja szerinti béren kívüli juttatás (ld. Szja tv. 71. §), valamint a Szocho. tv. 1. § (4) bekezdés b) pontja szerinti béren kívüli juttatásnak nem minősülő egyes meghatározott juttatás (ld. Szja tv. 70. §). Nem minősül e sorba tartozó személyi jellegű kifizetésnek a nemzetközi szerződés alapján külföldön adóztatható kifizetés. A teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére megállapított alapbér kötelező legkisebb összege (minimálbér) a teljes munkaidő teljesítése esetén, havibér alkalmazásakor bruttó 232 000 forint, a legalább középfokú iskolai végzettséget vagy középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló részére alapbérként megállapított garantált bérminimum a teljes munkaidő teljesítése esetén, havibér alkalmazásakor bruttó 296 400 forint. Az adóelőleg-megállapítási időszakra jutó, az 1. sorban – előjel nélkül – feltüntetett személyi jellegű kifizetés adatból az adóelőleg megállapítása során a későbbiekben le kell vonni a 2. sorban – szintén előjel nélkül – feltüntetett érvényesíthető kedvezmény összeget (ld. 5. sor). Ezt a részegyenleget a WebNYK program külön mezőben is kimutatja.   2. A kedvezményezett foglalkoztatottak után érvényesíthető kedvezmény  Itt kell csökkentő tételként feltüntetni az adóalany által a kedvezményezett foglalkoztattak138 részére kifizetett munkabér, vagy a kedvezményezett foglalkoztatott után megállapított Szocho. tv. szerinti adóalap vagy a kedvezményezett kutató-fejlesztő foglalkoztatott vonatkozó tevékenysége közvetlen költségeként elszámolt bérköltség után az adóelőleg-megállapítási időszakban érvényesíthető kedvezmény összegét.   3. Jóváhagyott fizetendő osztalék  Itt kell növelő tételként megadni az adóelőleg-megállapítási időszakban jóváhagyott fizetendő osztalék összegét. A kisvállalati adóalanyiságot megelőző adóévek adózott eredménye és eredménytartaléka terhére a kisvállalati adóalanyiság időszakában jóváhagyásra kerülő osztalék nem tüntethető fel ebben a sorban. Az adóelőleg-megállapítási időszakra jutó, a 3. sorban – előjel nélkül – feltüntetett jóváhagyott fizetendő osztalék adatból az adóelőleg megállapítása során a későbbiekben le kell vonni a 4. sorban – szintén előjel nélkül – feltüntetett bevételként elszámolt osztalék összeget (ld. 5. sor). Ezt a részegyenleget a WebNYK program külön mezőben is kimutatja.   4. Bevételként elszámolt, a külföldön megfizetett (fizetendő) adó összegével csökkentett osztalék  Itt kell csökkentő tételként megadni az adóelőleg-megállapítási időszakban bevételként elszámolt osztalék összegét. Ennek a bevételnek az összegét csökkenteni kell a külföldön megfizetett (fizetendő) adó összegével. Az osztalék csökkentő tételként való figyelembevételének feltétele, hogy az osztalék összegét az azt megállapító társaság (ideértve a kezelt vagyont) ne számolja el az adózás előtti eredménye terhére ráfordításként. Az adóelőleg-megállapítási időszakra jutó, a 4. sorban – előjel nélkül – feltüntetett bevételként elszámolt osztalék adatot le kell vonni a 3. sorban – szintén előjel nélkül – feltüntetett jóváhagyott fizetendő osztalék összegből (ld. 5. sor). 145 Ezt a részegyenleget a WebNYK program külön mezőben is kimutatja.   5. A kisvállalatiadó-előleg számított alapja [+ 1. – 2. + 3. – 4. sorok]  Ebben a sorban képződik meg az 1-4. sorok egyenlege, feltéve, hogy az egyenleg nem negatív. Negatív egyenlegnél az adómegállapítási időszakra jutó adóelőleg alapja nulla. A megállapított kisvállalati adó előlegének számított alapját az alábbi számítás adja: a) (+1. sor – 2. sor), b) (+3. sor – 4. sor). Ezeket a részegyenlegeket a WebNYK program külön is kimutatja. Az a) és b) pontban kapott részeredményeket összevonva kapjuk meg az adóelőleg-megállapítási időszakra jutó adóelőleg alapját.   6. A megállapított kisvállalatiadó-előleg összege [5. * 10 %]  Ez a sor a kisvállalatiadó-előleg alapjának (5. sor adatának) a 10 %-át tartalmazza.   23KIVA-ONELL A C9 blokkban az a) és a c) mezők megszűntek.   Kisvállalati adó   1.   Kisvállalati adó alapja 2.   Kisvállalati adó / adóelőleg   A különbözetképzés forrásadatainak bemutatása érdekében a kisvállalati adó (adónemkód: 289) alapját és adóösszegét külön sor tartalmazza. Az 1. sorban kell meghatározni a kisvállalati adókötelezettség alapjának változását, az önellenőrzésben bevallott helyes összeg és az eredeti (azonos időszaki előzmény) bevallásban szereplő összeg különbözeteként. A 2. sorban kell megállapítani a kisvállalatiadó-kötelezettség vagy a kisvállalatiadóelőleg-kötelezettség változását, az önellenőrzésben bevallott helyes összeg és az eredeti (azonos időszaki előzmény) bevallásban található összeg különbözeteként. A két sor (a) mezőjében eredeti összegként az azonos időszakra korábban benyújtott bevallásban található összeget kell megadni, ezt követően a kitöltőprogram beemeli a kitöltés alatt álló önellenőrzés hasonló adatát (b) és megképezi a két adat különbözetét (c). Attól függően, hogy előlegbevallás vagy elszámoló bevallás önellenőrzését végzik el, a kisvállalati adó eredeti (előzményben található) és helyes (az aktuális önellenőrzési bevallásban található) adatai a következő összegmezőkből származnak: Elszámoló előzménybevallásnál -        [ONELL] 1a mező = előzmény [KIVA-ELSZAMOLAS] 20. sor, -        [ONELL] 2a mező = előzmény [KIVA-ELSZAMOLAS] 21. sor, -        [ONELL] 1b mező = kitöltött bevallás [KIVA-ELSZAMOLAS] 20. sor, -        [ONELL] 2b mező = kitöltött bevallás [KIVA-ELSZAMOLAS] 21. sor. Az elszámoló bevallás önellenőrzésekor nem az elszámoló bevallásban kimutatott különbözet változását, hanem mindenkor az éves összes adókötelezettség változását kell megadni. Adóelőlegre vonatkozó előzménybevallásnál -        [ONELL] 1a mező = előzmény [KIVA-ELOLEG] 5. sor, -        [ONELL] 2a mező = előzmény [KIVA-ELOLEG] 6. sor, -        [ONELL] 1b mező = kitöltött bevallás [KIVA-ELOLEG] 5. sor, -        [ONELL] 2b mező = kitöltött bevallás [KIVA-ELOLEG] 6. sor. OSAP 2009 Negyedéves munkaügyi jelentés – 2023

Kulcs-Bér Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónktól kezdődően programunk biztosítja az Adatszolgáltatások/KSH felé/Negyedéves munkaügyi jelentés  menüpontban a negyedéves munkaügyi jelentés xml fájljának elkészítését, és a nyomtatvány megjelenítését ellenőrzés céljából.

Kilépő adó adatlap 286. sor gyűjtése

Kulcs-Bér  Európa verzióban elérhető funkció

A NAV-tól kapott szakmai vélemény alapján a kilépő adó adatlap 286. sorának gyűjtését jelen verziónktól kezdődően a következők szerint biztosítjuk:

A 286. sorra a szocho fizetési felsőhatárba tartozó jövedelmek megállapítása céljából kell adatot gyűjteni, így a 286. sorra a 1.1 az Szja tv. szerint összevont adóalapba tartozó adó (adóelőleg) alap számításnál figyelembe vett jövedelmet,( Az Adatlap 286. sorában minden olyan jövedelmet fel kell tüntetni, ami az Szja tv. szerint az összevont adóalapba tartozik, akkor is, ha az után nem keletkezik szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettség ) 1.2 az ösztöndíjas foglalkoztatási jogviszony alapján fizetett ösztöndíjat és a munkavállalói érdekképviseletet ellátó szervezetnek levont (befizetett) tagdíjat. (Tekintettel arra, hogy az érdekképviseletet ellátó szervezet részére levont (befizetett) tagdíj beletartozik a Szocho tv. 1. § (1)-(3) bekezdése szerinti jövedelmek körébe, ezért azt szintén figyelembe lehet venni az adófizetési felső határ számításánál, azaz gyűjthető a 286. sorba. ) 1.3 az Szja tv. szerinti önálló és nem önálló tevékenységből származó jövedelem esetében az Szja tv. szerinti adó (adóelőleg) alap hiányában a Tbj. szerint biztosítottnak minősülő személynek juttatott olyan jövedelmet, amely a Tbj. 27. § (1) bekezdés b) pontja és a Tbj. 30. §-a alapján járulékalapot képez. ( Ugyanez igaz a KSH szerinti átlagkeresetre is, hiszen azt szintén nevesíti a Szocho tv. 1. § (3) bekezdés a) pontja, és ezáltal a 2. § (2) bekezdése, azt szintén figyelembe lehet venni az adófizetési felső határ számításánál, azaz gyűjthető a 286. sorba. ) A sorra tehát az alapesetben szocho alapot képező összevont adóalapba tartozó önálló és nem önálló tevékenységből származó jövedelmeket akkor is gyűjteni kell, ha azok azért nem képeztek szocho alapot, mert akinek kifizették, az - nyugdíjas (a foglalkozási viszonyában a „Nyugdíjas jogviszony” bejelölt állapotú). - KIVA-s a cég, ezért a jövedelem KIVA alapot képez. Külföldön történő munkavégzés esetén, amennyiben a TB és SZOCHO alap a KSH átlagkereset alapján kerül meghatározásra, ebben az esetben a 286. sorra a KSH átlagkereset összegét kell gyűjteni. Mivel az adatra a szocho felső határ miatt van szükség, így gyűjteni kell a 286. sorra a az Ingatlan bérbeadás jövedelmét is.

Átalányadózó egyéni vállalkozó göngyölt módszerrel megállapítandó TB és SZOCHO alapja

Kulcs-Bér Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónktól kezdődően az átalányadózó egyéni vállalkozók negyedévente, göngyölt módszerrel megállapítandó TB és SZOCHO alapjának meghatározása érdekében a következő fejlesztéseket biztosítjuk:Beállítások/Számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok Átalányadózó egyéni vállalkozó esetében alapértelmezetten a naptári negyedév köztes hónapjaiban a Kulcs-Bér program nem jelenít meg a számfejtés során TB és SZOCHO kötelezettséget.

Tekintettel arra, hogy Ügyfeleink részéről igényként merült fel, hogy ezekben a köztes hónapokban is biztosítsunk lehetőséget arra, hogy főfoglalkozású átalányadózó esetében a minimum alapok, mellékfoglakozású átalányadózó esetében pedig az adott havi szja köteles jövedelem alapján bírálja el a program a TB és a SZOCHO fizetési kötelezettséget, így erre két új opciót biztosítunk a Beállítások/Számfejtés beállításai/Számfejtési alapadatok képernyőn. A két új opció neve: -    „Negyedév első és második hónapjában főfoglalkozású átalányadózó egyéni vállalkozó esetén járulékfizetés a minimum kötelezettség alapján” és -    „Negyedév első és második hónapjában nem főfoglalkozású átalányadózó egyéni vállalkozó esetén járulékfizetés az adóköteles jövedelem alapján” E két opció bekapcsolt állapota esetén a naptári negyedév köztes hónapjainak számfejtése során a program – a jogviszonyos jelenlétben rögzített jelenléti adatok figyelembevételével – a minimum kötelezettség alapján megjeleníti a TB és a SZOCHO kötelezettségeket.

Számfejtés

Az új göngyölt szabály alapján -    negyedévente össze kell adni az aktuális negyedévben, illetve a megelőző negyedévben (negyedévekben) megszerzett személyi jövedelemadó-köteles jövedelmet és -    abból ki kell vonni a megelőző negyedévben (illetve negyedévekben) járulékalapként/szocho alapként figyelembe vett összeget, majd -    az ily módon meghatározott összeget el kell osztani annyi hónappal, amelyben az egyéni vállalkozó a tárgynegyedévben biztosított volt. A számításnál minden olyan hónapot figyelembe kell venni, amelyben a vállalkozó biztosítási jogviszonya legalább egy napig fennállt. -    Főfoglalkozású átalányadózó EV esetében a TB járulékot havonta legalább a minimálbér/garantált bérminimum, a szocho-t  havonta legalább a minimálbér/garantált bérminimum 1125 százaléka után kell megfizetni.

A fenti szabályok biztosítása érdekében alapértelmezett beállítások mellett történő számfejtés esetén: a naptári negyedév köztes hónapjaiban a Kulcs-Bér program nem jelenít meg a számfejtés során TB és SZOCHO kötelezettséget. A naptári negyedév záró hónapjában – vállalkozás megszűnése esetén a megszűnés hónapjában – a számfejtés során elbírálásra kerül a negyedév biztosításban töltött valamennyi hónapjának TB és SZOCHO kötelezettsége, és a záró hónap számfejtésének mentését követően a köztes hónapok számfejtésében is megjeleníti a program az adott hónap TB és SZOCHO kötelezettségét.

Az alapértelmezett működéstől eltérő, Számfejtési beállításokban biztosított új opciók bejelöltsége esetén: a naptári negyedév köztes hónapjainak számfejtése során a program – a jogviszonyos jelenlétben rögzített jelenléti adatok figyelembevételével – a minimum kötelezettség alapján megjeleníti a TB és a SZOCHO kötelezettségeket, majd a záró hónap számfejtésének mentését követően a köztes hónapok számfejtésében is megjeleníti a program az adott hónap TB és SZOCHO kötelezettségét a záró számfejtésben kalkulált TB/SZOCHO különbözetekkel kiegészítve. Ilyen esetben a záró hónap számfejtésének mentését követően a köztes hónap TB/SZOCHO kötelezettsége az az adott kötelezettség sorra való kattintást követően két soron kerül megjelenítésre, az egyik sor az eredetileg számfejtett minimum alap, és kötelezettség, a másik a záró számfejtést követően kalkulált különbözet.

Például TB járulékadatok esetében:

Az átalányadózó egyéni vállalkozó negyedéven belüli számfejtései kapcsán a program az alábbi ellenőrzéseket végzi el: -    Záró számfejtés csak akkor készíthető, ha a negyedév köztes hónapjai is le vannak számfejtve. -    Ha van záró számfejtés és a köztes hónapokba került korrekció, akkor a köztes hónapok számfejtései nem törölhetők, a hónapokra új számfejtés nem készíthető. A kézi módosítás és mentés megengedett. -    Ha a záró számfejtés készítése során figyelembe vett köztes hónapok számfejtései a záró számfejtés mentésekor már nem léteznek (mert mondjuk egy másik felhasználó időközben kitörölte), akkor a program hibaüzenetet jelenít meg. Mindezek az ellenőrzések egyéni és csoportos számfejtés során, és a dolgozónál történő számfejtés során is működnek.

Közteherutalás

Jelen verziónktól kezdődően az alapértelmezett működéstől eltérő, Számfejtési beállításokban biztosított új opciók bejelöltsége esetén is biztosítjuk a havi közteherutalás gyűjtését oly módon, hogy a naptári negyedév záró hónapjában a gyűjtés során figyelembe veszi a program a köztes hónapokban felgyűjtött és már elutalt kötelezettségeket.

Főkönyvi feladás

Jelen verziónktól kezdődően az alapértelmezett működéstől eltérő, Számfejtési beállításokban biztosított új opciók bejelöltsége esetén is biztosítjuk a havi főkönyvi feladás gyűjtését oly módon, hogy a naptári negyedév záró hónapjában a gyűjtés során figyelembe veszi a program a köztes hónapokban már felgyűjtött kötelezettségeket.

Fontos!  Alapértelmezett működéstől eltérő, Számfejtési beállításokban biztosított új opciók bejelöltsége esetén sem érvényesít a program a negyedév köztes hónapjaiban családi járulék kedvezményt, ezért  negyedév záró hónapjában a korrekcióval nem fut ki nullára az előlegfizetés és záró hónapban kalkulált különbözet abban az esetben, ha a vállalkozó jövedelmeivel szemben családi járulék kedvezmény is érvényesíthető, és a negyedév első két hónapjában érvényesíthető  családi járulék kedvezmény összege több, mint a negyedév záróhónapjának TB járuléka, ezért felhívjuk figyelmüket, hogy abban az esetben, ha az átalányadózó egyéni vállalkozó az év során családi járulékkedvezményt is érvényesít, az alapértelmezett működéstől eltérő, Számfejtési beállításokban biztosított új opciók bejelölését nem javasoljuk!

Végezetül, tekintettel arra, hogy a naptári negyedév záró hónapjának számfejtését követően kerülnek kalkulálásra a köztes hónapok TB és SZOCHO kötelezettségei is, így kérjük, fordítsanak fokozott gondot arra, hogy minden hónapban készüljön adatbázis mentés a havi zárási feladatok – számfejtés, közteherutalás, főkönyvi feladás – elkészültét követően.

Fontos!

A naptári negyedéven belül történő foglalkozás minősége kód váltást átalányadózó egyéni vállalkozó esetében a program nem kezeli, ilyen esetben a számfejtést és az adatszolgáltatást kézzel kell korrigálni.

Új fejlesztés

Kulcs-Európa importok bővítése Kulcs-Bér Európa verzióban elérhető funkció

Az új almenüpontra kattintva a következő importáló felületre navigál a program: A beolvasás előtt ki kell választani, hogy napidíjas, vagy órabéres adatokat kívánunk beemelni a programba, valamint ki kell választani a Kiküldetés helye legördülőlistából a megfelelő elemet – amelyet előzőleg már a Törzskarbantartás/Cégfüggő törzsek/Külföldi munkavégzés helye törzscsoportban létrehoztunk : Az Importállomány legördülőlistából ki kell választani a beemelni kívánt excel állományt, és a Beolvas gombra kell kattintani: A Mentés gombra kattintva sor kerül az adatok beemelésére. Az import táblák a következő oszlopokat tartalmazzák:   a)     Külföldi kiküldetés napidíj import -       Import azonosító -       KMVH kód* -       Dolgozó -       Dátumtól -       Dátumig -       Jövedelem jogcím -       Napidíj (Euro) -       Kifizetés pénzneme   b)    Külföldi kiküldetés órabéres import -       Import azonosító -       KMVH kód* -       Dolgozó -       Órabér (Euroban) -       Kifizetés pénzneme -       Hónap napjaik felsorolása *KMVH kód = a Törzskarbantartás/Cégfüggő törzsek/Külföldi munkavégzés helye törzscsoportbeli megfelelő elemének sorszáma. Mintafájlok a következő linken elérhetők: Kiküldetés_import_napidíj_mintafájl Kiküldetés_import_óradíjas_mintafájl

Fontos!

• Órabéres import esetében a Törzskarbantartás/Cégfüggő törzsek/Külföldi munkavégzés helye törzscsoportból kiválasztott törzselem felületén a „Külföldi órabér” mező legyen kitöltött.
• Napidíjas import esetében a Törzskarbantartás/Cégfüggő törzsek/Külföldi munkavégzés helye törzscsoportból kiválasztott törzselem felületén a „Napidíj” mező legyen kitöltött.
• Napidíjas import esetében a táblázat KMVH oszlop mezőibe több külföldi munkavégzés hely is rögzíthető, azaz az import nem csak azonos külföldi munkavégzés hely esetén emelhető be a programba, ám ha az import tábla több munkavégzés helye kódot tartalmaz, a beállító felületen ilyen esetben is ki kell választani egy elemet a Kiküldetés helye legördülőlistából!
• Ügyeljenek arra, hogy Beállítások/Számfejtés beállításai/Külföldi munkavégzés/kiküldetés képernyőn a „Számfejtéshez használt árfolyamok” táblarészbe az importálás előtt rögzítésre kerüljön az adott hónapra érvényes árfolyam adat, mert ennek hiányában az importálást nem lehet helyesen elvégezni.

Levonás alól mentes határ alól kivételt képező levonások Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció Korábbi verzióinkban, ha a jogviszony ág Levonások képernyőjén a ”Mentesség a végrehajtás alá nem vonható havi munkabér összegéig” jelölőnégyzet sor bejelölt állapotú volt, akkor a letiltások  a nettó 60 ezer forint meghagyása mellett kerültek érvényesítésre, ez a levonás alól mentes határ. Ez alól csak a gyermektartási kötelezettségek képeztek kivételt – 1. . törvényi sorrend-. Jelen verziónktól ezt a kivételszabályt kiterjesztettük a Vállalt levonásra – 5. törvényi sorrend – is.

Új szakképzési munkaszerződés foglalkozási viszony biztosítása a Foglalkozási viszony törzsben

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció A Törzskarbantartás/Közös törzsek/Foglalkozási viszonyok törzscsoportban új foglalkozási viszonyt biztosítunk „Szakképzési munkaszerz. felnőttképzésben résztvevő” megnevezéssel. Az eddig biztosított Szakképzési munkaszerződés foglalkozási viszony megnevezése és beállításai módosításra kerültek. Az új megnevezés: „Szakképzési munkaszerz. nappali tag. tanulóval„. A foglalkozási viszony Bizt. jogv. típusa jelen verziótól kezdődően: „köznevelési intézményben nappali tagozatos tanuló munkavállaló” Kérjük, hogy attól függően, hogy a szakképzési munkaszerződést felnőttképzésben résztvevővel, vagy nappali tagozatos tanulóval kötötték, a megnevezés alapján megfelelő foglalkozási viszonyt válasszák ki a jogviszonyos alapadatok képernyőn.

Hibajavítás

A 40% távolléti díjjal díjazott apai szabadság napok is gyűjtésre kerültek az Adatszolgáltatás/Mák felé/Apai szabadság elszámolása adatszolgáltatásraKulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Korábban mind a 10 nap apai szabadság távolléti díja és annak közterhei gyűjtésre kerültek az Apai szabadság elszámolása adatszolgáltatásra, a 535/2022.(XII.21.) Korm.rend. 4. §.-a azonban előírja, hogy csak az apasági szabadság első öt munkanapjára a munkavállaló részére járó távolléti díj és az azt terhelő munkáltatói közteher összege kerül a munkáltató részére a központi költségvetésből megtérítésre. A hibás gyűjtést jelen verziónkban javítottuk. Amennyiben Önök a jelen verzió letöltése előtt már számfejtettek apai szabadságot a programban, akkor az Adatszolgáltatáss/MÁK felé/Apai szabadság elszámolása pontra kattintva ellenőrző üzenetet jelenít meg a program:

Az ellenőrző listán szereplő apai szabadság napok esetében a számfejtést meg kell ismételni annak érdekében, hogy az I. negyedév végén az Apai szabadság elszámolása adatszolgáltatásra helyes adatok kerüljenek gyűjtésre.

Jogszabálykövetés

A CSED mértéke 100%

SZÉP kártya  – béren kívüli juttatásként – adott kedvezményes összeghatárok emelése 2021.december 31-ig

Tanulószerződés alapján foglalkoztatott foglalkozási viszony esetében nem kell megfizetni a SZOCHO-t

Alkalmazás minősége (NYENYI) kódok körének bővülése – egészségügyi szolgálati jogviszony

2022. évi munkaszüneti napok körüli munkarendváltozások

Újdonság

Távollét törlésének kérelmezése a Kulcs-Beosztás alkalmazásban
Kulcs-Bér Kompakt, Standard, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A Kulcs-Beosztás alkalmazásban lehetőséget biztosítunk a jóváhagyott távollét törlésének kérelmezésére. Ha a munkavállalónak a távollétekhez „Távollét kérelem, amit az operátor felülvizsgál” jogosultsága van, akkor  van lehetősége a munkavállalói felületen a távollétek szerkesztésénél már elfogadott távollét törlését kérelmezni.

A kérelemről  e-mailt kap az operátor, a kérelem elfogadásáról/elutasításáról pedig a munkavállaló.

Jogszabálykövetés

A csecsemőgondozási díj mértéke 2021.07.01-től kezdődően 100%.
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A csecsemőgondozási díj összegét a továbbiakban is az Ebtv. 42.§-ban foglaltak alapulvételével kell meghatározni, mértéke azonban 2021.07.01. napjától a naptári napi alap 100%-a. A kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló 1997. évi LXXXIII. törvénynek a csecsemőgondozási díj emelésével összefüggő módosításáról szóló 2020. évi CXXXIV. törvény által megállapított 42. § (1) bekezdés a) és b) pontját a 2021. július 1-jén fennálló jogosultságra is alkalmazni kell. Ez a törvény 2021. július 1-jén lép hatályba.

A fenti jogszabályváltozás eredményezte csecsemőgondozási díj (továbbiakban CSED) mérték változás automatikus kezelését jelen verziónktól kezdődően biztosítjuk programunkban.

A CSED jelenlét jogcímeket az eddig szokásos módon kell rögzíteni a Dolgozó adatai/Jogviszonyok/Jelenlét adatok pontban. A CSED jelenlét jogcímek nem változtak.

Új Táppénz számfejtés készítésekor 07.01-től már a 100% kerül megjelenítésre Táppénz számfejtés képernyő Mérték oszlopában, és a 100% mérték alapján kerül sor a napi összeg számítására is.

Ha valamely, már folyamatban lévő eset meglévő Táppénz számfejtése mellett kerül tovább jelölésre a CSED a jelenlét adatoknál, akkor mentésekor a Táppénz számfejtésbe kerülő napok szintén a megfelelő mértékkel jönnek létre – július 1-e előtti jelenlét időszak jelölése esetén 70, június 30-át követő jelenlét időszak jelölése esetén 100% mértékkel számítottan.

Ha júniusi és júliusi napok egyszerre kerülnek jelölésre a folyósításhoz, akkor ezekhez külön jövedelem jogcím jön létre a Dolgozó adatai/Jogviszonyok/Bérügyi adatok/Jövedelmek, juttatások” pontban (a jövedelmek nyitó és záró dátumai is ehhez igazítva kerülnek megjelenítésre).

Fontos!!!

Felhívjuk figyelmüket, hogy korábban elkészült CSED táppénz számfejtésben a frissítés automatikusan módosítja 2021.07.01 napoktól a mértéket (és a napi összeget), de csak azokon a napokon, amelyek még nem lettek folyósításra jelölve. Ha már folyósításra jelölésre került 2021. 06.30-át követő nap, akkor a Felhasználónak ki kell törölnie ezen napok jelenlét adatait (ahol a régi 70% a mérték) és újból rögzíteni kell azokat. (jelenlét naptár alsó részén elég az újrarögzítés) Így lesznek helyesek a Táppénz számfejtésben a napi adatok.

Jogszabályi háttér:

2020. évi CXXXIV. törvény

a kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló 1997. évi LXXXIII. törvénynek a csecsemőgondozási díj emelésével összefüggő módosításáról *

1. § A kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló 1997. évi LXXXIII. törvény (a továbbiakban: Ebtv.) 42. § (1) bekezdés a) és b) pontja helyébe a következő rendelkezések lépnek:

[A csecsemőgondozási díj összege - figyelemmel a (4c) bekezdésben foglaltakra -]

„a) a (2) és (3) bekezdés szerinti esetben a naptári napi alap 100%-a,

b) a (4) bekezdés szerinti esetben a naptári napi jövedelem 100%-a.”

2. § Az Ebtv. „Átmeneti rendelkezések” alcíme a következő 82/R. §-sal egészül ki:

„82/R. § A kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló 1997. évi LXXXIII. törvénynek a csecsemőgondozási díj emelésével összefüggő módosításáról szóló 2020. évi CXXXIV. törvény által megállapított 42. § (1) bekezdés a) és b) pontját a 2021. július 1-jén fennálló jogosultságra is alkalmazni kell.”

3. § Ez a törvény 2021. július 1-jén lép hatályba.

SZÉP kártya  – béren kívüli juttatásként – adott kedvezményes összeghatárok emelése 2021.december 31-ig
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Egész évre alkalmazhatók a SZÉP-kártya-juttatás kedvező szabályai

A Széchenyi Pihenő Kártya (SZÉP-kártya) kedvező adózási szabályainak alkalmazását a jogalkotó 2021. június 30-ról a teljes adóévre meghosszabbította.

A szabály értelmében 2021 második félévében is alkalmazhatók a következő szabályok:

Az Szja törvény71. § (1) bekezdésétől eltérően SZÉP-kártya:

• szálláshely alszámlájára utalt támogatás legfeljebb évi 400 ezer forint,
• vendéglátás alszámlájára utalt támogatás legfeljebb évi 265 ezer forint,
• szabadidő alszámlájára utalt támogatás legfeljebb évi 135 ezer forint

összegig számít béren kívüli juttatásnak, munkáltatónként külön-külön.

(Ha például a munkáltató az első félévben adott a munkavállalójának 200 ezer forint összegben a szálláshely alszámlára támogatást, akkor nincs akadálya annak, hogy a második félévben is adjon ugyanennyit. Nincs akadálya annak sem, ha a munkavállaló 200 ezer forint összegben kapott vendéglátás alszámlára támogatást az első félévben, majd a második félévben új munkája, munkáltatója lesz, ahonnan kaphat 265 ezer forint összegben további támogatást a vendéglátás alszámlájára.)

Az Szja törvény 70. § (8) bekezdésétől eltérően az éves rekreációs keretösszeg:

• költségvetési szerv munkáltató esetén évi 400 ezer forint
• más munkáltató esetében évi 800 ezer forint.

Fontos!!!

A SZÉP kártya kedvező adózási szabályainak 2021. december 31-ig történő meghosszabbítása miatt a Beállítások/Számfejtési alapadatok pontban a  SZÉP kártya alszámlák kedvezményes összeghatárai táblarészben a II félévi táblarész már nem kerülnek megjelenítésre, jelen verziótól kezdődően a továbbiakban az eredetileg az I. félévre érvényes táblarész adatai vonatkoznak a teljes naptári évre. Felhívjuk figyelmüket, hogy amennyiben a  SZÉP kártya alszámlák kedvezményes összeghatárai táblarész – eredetileg csak az I. félévre érvényes – mező értékei korábban kézi módosításra kerültek, jelen verziófrissítés ezeket a módosításokat nem írja felül! Amennyiben tehát Önök módosították az alapértelmezett egyedi éves kedvezményes SZÉP kártya összeghatárokat, kérjük ellenőrizzék ezeket a módosításokat!

A SZÉP-kártya egyes alszámláira utalt béren kívüli juttatást nem terheli szociális hozzájárulási adó. (Szintén nem kell szociális hozzájárulási adót fizetni az Szja törvény szerinti reprezentáció és üzleti ajándék juttatása után sem.)

A fenti jogszabályi módosításnak megfelelő működést jelen verziónktól kezdődően biztosítjuk programunkban, a Számfejtési beállítások menüpontban már nem I-II. félévre osztottan, hanem a teljes évre vonatkozóan jelennek meg a SZÉP alzsebek éves egyedi kedvezményes határösszegei:

A Számfejtések során rekreációs keretösszegként költségvetési szerv munkáltató esetén évi 400 ezer forint, más munkáltató esetében évi 800 ezer forint – év közbeni munkaviszony létesítés vagy megszüntetés esetén pedig ezen éves összegek időarányos része kerül figyelembevételre.

Jogszabályi háttér:

A koronavírus-világjárványt követő, a gazdaság újraindítását elősegítő adózási intézkedésekről szóló 318/2021. (VI. 9.) Korm. rendelet

A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény

Tanulószerződés alapján foglalkoztatott foglalkozási viszony esetében nem kell megfizetni a SZOCHO-t. Ez a szabály a 2021. június 10-étől kifizetett jövedelmekre alkalmazható.

A fenti rendelkezésnek megfelelő számfejtés biztosítása érdekében a Törzskarbantartás/Közös törzsek/Foglalkozási viszonyok törzscsoport alapértelmezetten biztosított Tanulószerződés alapján foglalkoztatott foglalkozási viszony beállító felületén a Munkáltatói járulék mérték táblarészben  2021.06.01-től 0 % mérték került beállításra a SZOCHO soron:

Fontos!!!

Tekintettel arra, hogy a tanulószerződés SZOCHO mentessége a 2021. június 10-étől kifizetett jövedelmekre alkalmazható, előfordulhatnak a következő esetek:

-          A 2021.május havi tanulószerződés díjazása június 10-én került kifizetésre/utalásra – ebben az esetben a Törzskarbantartás/Közös törzsek/Foglalkozási viszonyok törzscsoport Tanulószerződés alapján foglalkoztatott foglalkozási viszony beállító felületén a Munkáltatói járulék mérték táblarészben  2021.05.01-től kell 0%-ot beállítani a SZOCHO soron, vissza kell nyitni a 2021.május hónapot a tanulószerződés alapján foglalkoztatott esetében, meg kell ismételni a számfejtést és önellenőrzést kell benyújtani a 2108 bevallásból.

-          A 2021.június havi tanulószerződés díjazása június 10-e előtt került kifizetésre/utalásra (pl. tanulószerződés megszűnése okán – mivel ebben az esetben már elkészült a hóközi, majd az összegző hóvégi számfejtés, amely tartalmazza a SZOCHO kötelezettséget, ilyen esetben a jelen verziófrissítés futtatását követően kérjük ne ismételje meg a számfejtést, mert ilyen esetben a SZOCHO fizetési kötelezettség fennáll.

Tájékoztatjuk Önöket, hogy mivel programunkban a „Tanulószerződés alapján foglalkoztatott” foglalkozási viszony a 2020. május 31-ét megelőzően létesített tanulói jogviszonyok kezelésére szolgál, amelynek számfejtett jövedelmeire átmeneti szabályok vonatkoznak, ezért annak kapcsán, hogy a SZOCHO mentesség SZAKKHO mentességet is eredményez-e, szakmai véleményt kértünk a NAV-tól.  Amint ahhoz hozzájutunk – amennyiben a szakmai vélemény tartalma szükségessé teszi -, a gyári alapértelmezett „Tanulószerződés alapján foglalkoztatott” foglalkozási viszony beállításaiban megtesszük a SZAKKHO mérték módosítást.

Jogszabályi háttér:

2021.évi LXIX. törvény

A szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvény módosítása

81. § (1) A  szociális hozzájárulási adóról szóló 2018.  évi LII.  törvény (a  továbbiakban: Szocho  tv.) 5.  § (1)  bekezdés e)  pont ea) alpontja helyébe a következő rendelkezés lép:

[Nem keletkezik az  1.  § (1)–(3)  bekezdése szerint adófizetési kötelezettsége – e  tevékenysége, jogállása alapján szerzett jövedelme tekintetében – a kifizetőnek] „ea) a szakképzésről szóló 2019. évi LXXX. törvény (a továbbiakban: Szkt.) 83. § (1) bekezdése szerinti szakképzési munkaszerződés, illetve az Szkt. 125. § (3) bekezdés b) pontja szerinti tanulószerződés” (alapján létrejött jogviszonyra tekintettel;)

Ez a rendelkezés 2021.június 10-től lép hatályba.

85. § A Szocho tv. a következő 36/C. §-sal egészül ki: „36/C.  § Az  egyes adótörvények módosításáról szóló 2021.  évi LXIX.  törvénnyel megállapított 5.  § (1)  bekezdés e) pont ea) alpontja az egyes adótörvények módosításáról szóló 2021. évi LXIX. törvény hatálybalépésének napjától juttatott jövedelem tekintetében alkalmazható.”

Alkalmazás minősége (NYENYI) kódok körének bővülése – egészségügyi szolgálati jogviszony
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

 A NYENYI kódok köre kiegészítésre került a következővel: egészségügyi szolgálati jogviszony – 122 kód

2022. évi munkaszüneti napok körüli munkarendváltozások

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A Törzskarbantartás/Közös törzsek/Munkarend pontban az alapértelmezetten biztosított Munkarendek vonatkozásában a 2022.évi fülön átvezetésre kerültek a munkaszüneti napok körüli munkarend változások.

A 2022. évi munkaszüneti napok körüli – a naptár szerinti munkarendtől való eltéréssel járó – munkarend

a következő:

a) 2022. március 14., hétfő pihenőnap

2022. március 26., szombat munkanap

b) 2022. október 15., szombat munkanap

2022. október 31., hétfő pihenőnap

Javítások

Jogszabálykövetés

Új – a számfejtés során érvényesíthető – szakképzési hozzájárulási (a továbbiakban: szakkho) kedvezmény
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A szakképzésről szóló 2019. évi LXXX. törvény (Szkt.) 2021.07.01-től új rendelkezésekkel egészült ki, amelyek alapján a jogszabályban meghatározott szakkho fizetésre kötelezett kör az 50% szocho kedvezményre jogosító foglalkoztatási kedvezményalapok alapján új típusú, 0,75% szakkho kedvezményt is érvényesíthet 2021.év során a teljes évre vonatkozóan. Az új típusú, valamint a – korábban már alkalmazott 100% szocho kedvezményre jogosító foglalkoztatási kedvezményalapok alapján igénybevehető – 1,5% mértékű szakkho kedvezményeket a 2108A-01-02 lapján az eddigiektől eltérő módon kell kezelni, ami régi sorok adatgyűjtésének módosítását, valamint új sorok adatgyűjtésének biztosítását is szükségessé teszi.

A Szkt. 107. § (4) bekezdés – amely a 107. §-ban felsorolt kedvezmények érvényesítésére jogosultak körét határozza meg -, kimondja, hogy:

„az e § szerinti adókedvezményt az a szakképzési hozzájárulásra kötelezett teljesítheti, aki a tanulóval, illetve a képzésben részt vevő személlyel szakképzési munkaszerződést, illetve a hallgatóval hallgatói munkaszerződést, gyakorlatigényes alapképzési szak esetében a felsőoktatási intézménnyel az Nftv. szerinti együttműködési megállapodást kötött. Az Szkt. 107. § (3b) bekezdése szerinti adókedvezmény érvényesítésének tehát feltétele, hogy a szakképzési hozzájárulásra kötelezett szakképzési munkaszerződéssel, hallgatói munkaszerződéssel, gyakorlatigényes alapképzési szak esetében együttműködési megállapodással rendelkezzen.

A fentiekre tekintettel a szocho kedvezménnyel érintett magánszemély szocho kedvezmény alapjára tekintettel akkor csökkenthető a szakképzési hozzájárulási kötelezettség, ha a kötelezettnek van olyan tanulója, hallgatója, akivel a fentiek szerint képzésre irányuló szerződést, illetve akire tekintettel együttműködési megállapodást kötött. Ennek megfelelően, ha a szakképzési hozzájárulásra kötelezett nem kötött tanulóval, képzésben részt vevő személlyel szakképzési munkaszerződést, sem pedig gyakorlatigényes alapképzési szak esetén a felsőoktatási intézménnyel az Nftv. szerinti együttműködési megállapodást, akkor nem érvényesítheti a 107. § (3b) bekezdése szerinti kedvezményt. Továbbá függetlenül attól, hogy a szakképzési munkaszerződés hónap közben megszűnik, a kötelezett az adott hónapra figyelembe veheti a Szkt. 107. § (3b) szerinti kedvezményt, melyet – jogszabályi rendelkezés hiányában – nem kell arányosítani. A kedvezmény érvényesítéséhez elegendő feltétel, hogy az adott hónapban legalább egy napon teljesüljön a Szkt. 107. § (4) bekezdésében meghatározott feltétel.”

(Forrás: Szakmai vélemény – NAV Ügyfélkapcsolati és Tájékoztatási Főosztály)

A szakmai vélemény alapján biztosított új fejlesztés kapcsán a Felhasználónak kell eldöntenie, hogy jogosult-e a 0,75%-os szakkho kedvezményre is, és hogy ezzel együtt igénybe veszi-e az ehhez kapcsolódó, a 2108A-01-02 lapra vonatkozó új típusú gyűjtést.

A fentiek biztosítása érdekében jelen verziónkban a következő fejlesztéseket biztosítjuk:

-          Beállítások/Számfejtés/Számfejtési alapadatok:

A Számfejtési alapadatok pontban új jelölőnégyzetet biztosítunk „A cég olyan szakképzési hozzájárulásra kötelezett, aki a Szkt. 107.§ (4) bek.-ben foglaltak szerint a tanulóval, illetve a képzésben részt vevő személlyel szakképzési munkaszerződést, illetve a hallgatóval hallgatói munkaszerződést, gyakorlatigényes alapképzési szak esetében a felsőoktatási intézménnyel az Nftv. szerinti együttműködési megállapodást kötött” megnevezéssel. Ha ez az új jelölőnégyzet bejelölt állapotú, akkor az 50% szocho kedvezményre jogosító foglalkoztatási kedvezményalapok alapján érvényesíthető új típusú, 0,75% mértékű szakkho kedvezmény érvényesülni fog a számfejtés során, valamint  az 50% szocho kedvezményre jogosító foglalkoztatási kedvezményalapok alapján új típusú, 0,75% mértékű, valamint a – korábban már alkalmazott 100% szocho kedvezményre jogosító foglalkoztatási kedvezményalapok alapján igénybevehető – 1,5% mértékű szakkho kedvezmények a 2108A-01-02 lapjára vonatkozó eltérő adatgyűjtési mód szerint kerülnek be a 2108 bevallásba.

Amennyiben az új jelölőnégyzet nem kerül bejelölésre, abban az esetben a számfejtésre és a 2108 gyűjtésre az eddig megszokott módon kerül sor!

-          Hóvégi/kilépő számfejtés:

Amennyiben az új jelölőnégyzet a Számfejtési alapadatok pontban bejelölt állapotú, akkor az olyan munkavállaló esetében, akinek a jogviszonyában 50% mértékű szocho kedvezményt eredményező foglalkoztatási kedvezmény került beállításra, a számfejtés során a szocho kedvezményalap után 0,75%-os mértékű szakkho kedvezmény is megjelenítésre kerül.

Pl.:  egy szakképzetlen munkavállaló adott havi elszámolt bére: 207 400 Ft. A kedvezménnyel nem csökkentett, számított szakkho alapja:207 400 Ft, amely után kedvezmény érvényesítés nélkül 1,5% azaz 3 111 Ft szakkho kötelezettség terhelné a munkáltatót.  a  szakképzettséget nem igénylő kedvezmény esetén 167 400x 0,75 % = 1256 Ft-tal csökken a szakképzési hozzájárulás, azaz a kedvezménnyel csökkentett szakkho kötelezettség: 3 111-1 256=1 855 Ft.

A hóvégi/kilépő számfejtési képernyő munkáltatói közterhek részében a következőképpen kerül megjelenítésre az 50%-os szocho alap kedvezményhez kapcsolódó 0,75%-os szakkho alap kedvezmény a fenti példából kiindulva:

Szakképzési hozzájárulás 1,5%                  Alapja:   40 000  Összege:    600

Szakképz.nem igénylő szakkho kedv.     Alapja: 167 400  Összege: 1 255

Amennyiben az új jelölőnégyzet nem kerül bejelölésre, abban az esetben a számfejtésre az eddig megszokott módon, a 0,75%-os szakkho kedvezmény érvényesítése nélkül kerül sor!

-          2108A-01-02 lap gyűjtése:

Az Adatszolgáltatások/NAV felé/2108 bevallás 2108A-01-02 (Szakképzési hozzájárulás) felülete új oszlopokkal bővült, amelyek a következők:

-          Számított alap

-          Számított összeg (bruttó kötelezettség)

-          Kedvezmény összeg (1,5%)

-          Kedvezmény alap (0,75%)

-          Kedvezmény összeg (0,75%)

A következő oszlop átnevezésre került:

-          régi  név: Kedvezmény -> új név: Kedvezmény alap

-          régi név: Összeg -> új név: Összeg (Kedvezményekkel csökkentett)

A korábban is megtalálható mezők megmaradtak és a gyűjtésük sem változott, kivétel az összeg mezőt, ha van 0.75%-os kedvezmény.

                Amennyiben a Számfejtési alapadatok pontban az új jelölőnégyzet bejelölt állapotú, akkor:

-          Amennyiben a hónapban van 1,5%-os vagy 0,75%-os kedvezmény, akkor töltésre kerülnek a 2108A-01-02 lapon az új 40, 41, 42 sorok. (és a 32. sor is)

A 30. sorra kerül a számított teljes alap (szakkho alap + 1,5% és 0,75% kedvezmények alapja).

31. sor: a teljes alap * 1,5% kerekített értéke.

40. sor: 1,5%-os kedvezmény alap és összeg.

41. sor: 0,75%-os kedvezmén alap és összeg.

42. sor: 40 + 41 sorok összesenje.

36. sor: 31. sor – 42. sor

A programban található összeg mező számítása is ezt a logikát követi, tehát a bruttó kötelezettség lesz csökkentve a kedvezmény összegek szummájával.

              Mivel számfejtett szakkho összeg is kerülhet ezentúl szakkho kedvezmény sorra (0,75%), ezért a különbözetek kezelése is módosítva lett ennek az összegnek a figyelembevételével.

          Amennyiben a Számfejtési alapadatok pontban az új jelölőnégyzet bejelöletlen állapotú:

Ilyen esetben is gyűjtésre kerülnek az új mezők a programban a 2108A-01-02 (Szakképzési hozzájárulás) felületen, de a 2108A-01-02 lap gyűjtésére nem lesznek kihatással.

                Továbbra is a kedvezményekkel csökkentett alap kerül a 30. sorra és a 31. és 36. sorba kerül az összeg mező adata (ez lett átnevezve a programban kedvezményekkel csökkentett összegre).

               Az összeg mező továbbra is a kedvezménnyel csökkentett alap * 1.5% kerekített értéke lesz.

              FONTOS!

Amennyiben a Felhasználó a Szkt. 107.§ (4) bekezdésben szabályozott körbe tartozik, úgy a 107.§ (3b) b) pontban szabályozott 0,75 % kedvezményt 2021. január 1-ig visszamenőleg érvényesítheti. Erre a 128. § (5a) bekezdés alapján kétféle lehetősége van, évközben is benyújthatja az önellenőrző bevallásokat, valamint rendezheti a kötelezettség csökkenést az éves elszámoló bevallásban is. Amennyiben az utóbbi mód mellett  dönt a Felhasználó, kérjük, fokozottan ügyeljen arra, hogy amennyiben 2021.01-07. hónapok valamelyikére egyéb okból önellenőrzést készít, és ennek okán megismétli ezen időszak valamely hónapjának számfejtését, ezt megelőzően tegye bejelöletlen állapotúvá a Számfejtési alapadatok pontban az új jelölőnégyzetet, majd az önellenőrzés(ek) elkészítését követően jelölve vissza azt, ellenkező esetben az ismételt számfejtés(ek) során az eredetileg számfejtett szakkho kötelezettség is módosulhat!

-          Közteherutalás

Az új kedvezmény eredményezte kötelezettség csökkenés a közteherutaláson is átvezetésre került. Amennyiben a Felhasználó az év közbeni önellenőrzés mellett dönt, kérjük, ne felejtse el újra gyűjteni a közteherutalásokat annak érdekében, hogy az év végi szakkho kötelezettség megállapítás helyes legyen.

A kedvezmények megjelenítését a következő, a témához kapcsolódó nyomtatványokon is biztosítjuk:

-          Általános bérösszesítő

-          Analitikus bérösszesítő

-          Analitikus lekérdezés

-          Tételes analitika

-          Bérkarton

-          Összevont bérkarton

Jogszabályi háttér:

2019. évi LXXX. törvény (Szkt.)

„107. §

(3a) A  (2) és (3)  bekezdéstől eltérően a  bruttó kötelezettség a  (2)  bekezdés a)  pontja és a  (3)  bekezdés szerinti összeg ötven százalékával csökkenthető, ha a  felnőttképzési jogviszonyban álló képzésben részt vevő személy a  szakirányú oktatásban a  szakképzési munkaszerződéssel párhuzamosan fennálló foglalkoztatásra irányuló más olyan jogviszonya mellett vesz részt, amelyben a foglalkoztató a duális képzőhelytől eltérő harmadik személy.

(3b) Ha a szakképzési hozzájárulásra kötelezettet a szociális hozzájárulási adó tekintetében kedvezmény illeti meg, a bruttó kötelezettség csökkenthető

a) a szociális hozzájárulási adó kedvezményalapja után másfél százalékkal, vagy

b) – ha szociálishozzájárulásiadó-kedvezményt az adómérték ötven százalékával kell megállapítani – a szociális hozzájárulási adó kedvezményalapja után hetvenöt század százalékkal megállapított összeggel.

(4)   Az e § szerinti adókedvezményt az a szakképzési hozzájárulásra kötelezett érvényesítheti, aki a tanulóval, illetve a képzésben részt vevő személlyel szakképzési munkaszerződést, illetve a hallgatóval hallgatói munkaszerződést, gyakorlatigényes alapképzési szak esetében a felsőoktatási intézménnyel az Nftv. szerinti együttműködési megállapodást kötött. A szakképzésihozzájárulás-fizetésre kötelezett a bruttó kötelezettséget meghaladó adókedvezményt, továbbá az olyan duális képzőhely, aki alanya a szakképzési hozzájárulásnak, de szakképzésihozzájárulás-fizetési kötelezettség a 105. § (2) bekezdése vagy más törvény rendelkezése alapján nem terheli, az e § szerinti adókedvezményt adó-visszaigénylés keretében érvényesítheti.

128. §

(5a) A szakképzési hozzájárulásnak az egyes törvényeknek a szakképzéssel és a felnőttképzéssel összefüggő módosításáról szóló 2021. évi LXXXIII. törvénnyel (a továbbiakban: MódTv1.) megállapított szabályait a 2021. adóévre is alkalmazni kell azzal, hogy a MódTv1.-gyel megállapított 107. § (3a) bekezdését kizárólag a MódTv1. hatálybalépését követően kötött szakképzési munkaszerződések tekintetében kell alkalmazni. A MódTv1. alapján a szakképzési hozzájárulásra kötelezett a 2021. január 1-jétől a MódTv1. hatálybalépéséig terjedő időszakra vonatkozó többlet-adókedvezményt a 108. § (1) bekezdése szerinti adóbevallásában önellenőrzéssel érvényesítheti. Nem kell megfizetni a szakképzési hozzájárulásnak a 2021. január 1-jétől a MódTv1. hatálybalépéséig terjedő időszakra vonatkozóan azt a részét, amely a szakképzési hozzájárulásra kötelezettet – az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető tömeges megbetegedést okozó humánjárványhoz kapcsolódó veszélyhelyzet ideje alatt a Kormány rendelete alapján igénybe vehető szakképzésihozzájárulás-fizetési kedvezményre, illetve mentességre is tekintettel – a MódTv1. alapján terheli.”

Tájékoztatás

 Közteherutalás – átutalási megbízás gyűjtésének megszűnése

Tájékoztatjuk Felhasználóinkat, hogy a következő – 2021. augusztus/4 – verziónktól kezdődően az Elszámolás/Utalások kezelése/Közterhek pontban eddig biztosított Átutalási megbízás nyomtatvány gyűjtését a program a továbbiakban nem támogatja.