Javítások

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Abban az esetben, ha a járulékigazolás exportálását megelőzően nyomtatvány előkép megjelenítésére került sor a programban (pl.: Adatszolgáltatások/NAV felé/21M30 Járulékigazolás fülén, vagy a Nyomtatványok/Bérügyi/Kilépők nyomtatványai/járulékigazolás pontban, stb.) hibaüzenetet jelenített meg a program. A probléma a program újraindításával, és nyomtatvány előkép megjelenítés mellőzésével kiküszöbölhető volt, de jelen verziónkban már nincs szükség elkerülő megoldásra, a hiba már javításra került.

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A 2021. december/3 verziónkban a  szakképzési munkaszerződés (120. foglalkozás minősége – programban NYENYI - kód), a hallgatói munkaszerződés (113. foglalkozás minősége – programban NYENYI – kód) és a tanulószerződés alapján foglalkoztatott (46. foglalkozás minősége – programban NYENYI – kód) foglalkozási viszonyok esetén az 57.sorra felgyűjtésre kerültek adómentes jövedelmek. A 21M30-01 lap 57.sorára ezeket nem, csak a külföldön adóköteles jövedelmeket kell felgyűjteni. A hibás gyűjtést jelen verziónkban javítottuk. Kérjük, amennyiben Önök 46., 113 és 120. foglalkozás minősége – programban NYENYI – kódú jogviszonyban foglalkoztatottak részére is gyűjtöttek 21M30 igazolást, ellenőrizzék, és szükség esetén gyűjtsék újra azt.

 

Jogszabálykövetés

A vészhelyzet alatt a gyermekgondozási díjra fennálló jogosultság meghosszabbítására vonatkozó 155/2021. (III. 27.) Korm. rendelet által szükséges módosítás átvezetése a programban

A 86/2021.(II.27.), a 105/2021.(III.1.) és a 147/2021.(III.27.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KATA

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KIVA hatálya alá tartozó vállalkozók

2108 bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése

2158 bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése

21KIVA bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése

 

Javítások

Pihenőnapon kezdődő külföldi munkavégzés időszak – TB járulékalap megállapítási probléma

Bizonyos esetekben névváltozás esetén a Tételes analitikában a régi név jelent meg

2108A-01-01 lap 15.sor gyűjtése nem működött 2021.március hónapra

 

 

Jogszabálykövetés

A vészhelyzet alatt a gyermekgondozási díjra fennálló jogosultság meghosszabbítására vonatkozó 155/2021. (III. 27.) Korm. rendelet által szükséges módosítás átvezetése a programban
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A Magyar Közlöny 2021. évi 52. számában, 2021. március 27. napján kihirdetésre került a 155/2021. (III. 27.) Korm. rendelet, amely módosította a gyermek gondozására, nevelésére tekintettel járó egyes egészségbiztosítási és családtámogatási ellátásokra való jogosultságok meghosszabbításáról szóló 128/2021. (III. 13.) Korm. rendeletet. A módosítás értelmében a kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló 1997. évi LXXXIII. törvény 42/A. §-a, 42/E. §-a, 42/F. §-a, 42/G. §-a vagy 50. §-a alapján a gyermekgondozási díjra fennálló jogosultságot továbbra is 2021. április 7-ig kell meghosszabbítani, azonban nem 2021. március 14-től, hanem 2021. március 8-tól.

A fentiek kapcsán a Jogosultsági időszak vége mezőbe 2021. április 7-ét követő dátum rögzítésekor a program  figyelmeztető  üzenetet küld, amennyiben a gyermek után járó GYED eredeti jogosultsági ideje 2021. március 8-a és 2021. április 6-a között járt le, és a mezőbe 2021. április 7-ét követő dátumot próbál rögzíteni a felhasználó, illetve ha 2021. április 7-ét követő időszakra próbál folyósításra jelölni GYED-et olyan esetben, amikor az eredeti jogosultság lejárati ideje 2021. március 8-a és 2021. április 6-a közötti. Egyebekben a rögzítés menete a 2021. márciusi verziótájékoztatónkban – https://tudasbazis.kulcs-soft.hu/ber-program/18698/kulcs-ber-verziotajekoztato-2021-marcius-v2617 – leírtakhoz képest nem változott.

 

A 86/2021.(II.27.), a 105/2021.(III.1.) és a 147/2021.(III.27.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A 21. Magyar Közlönyben közzétett, a veszélyhelyzet ideje alatt egyes gazdaságvédelmi intézkedésekről szóló kormányrendeletek módosításáról szóló 86/2021. (II. 27.) Korm. rendelete a 37. Magyar Közlönyben közzétett 105/2021. (III. 5.) Korm. rendelete és az 52. Magyar Közlönyben közzétett 147/2021.(III.27.)  Korm. rendelete alapján a 485/2020. (XI.10.) Korm.rendeletben szabályozott adófizetési kedvezmény és bértámogatás 2021. április hónapra is érvényesíthető.

A fentiek alapján az adófizetési kedvezmény 2021. április hónapra történő érvényesítését is biztosítjuk programunkban.

 A szociális hozzájárulási adó alóli mentesség

Nem kell szociális hozzájárulási adót fizetnie 2021. április hónapra a veszélyeztetett ágazatba tartozó tényleges főtevékenységet folytató

• kifizetőnek a munkaviszonyban foglalkoztatott munkavállalók után,
• az egyéni vállalkozónak e jogállására tekintettel, és
• a társas vállalkozásnak a Tbj. szerinti társas vállalkozó e jogállására tekintettel.

A fentiekkel együtt a SZAKKHO-ra, a rehabilitációs hozzájárulás fizetésre, valamint a KIVA fizetésre vonatkozó kedvezményes rendelkezések is alkalmazhatók 2021. április hónapra.

A 86/2021.(II.27.), a 105/2021.(III.1.) és a 147/2021.(III.27.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban

Dolgozó adatai/Jogviszony:

A Jogviszony megnevezése pontra kattintva a képernyőn négy  jelölőnégyzetet biztosítunk a „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” megnevezés alatt, a január, a február a március és az április havi kedvezmény érvényesítésének jelölhetőségére munkaviszonyok esetén (kérjük, kizárólag munkaviszony esetén jelöljék a jelölőnégyzeteket!). Amennyiben a Jogviszony megnevezése képernyőn az új „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” jelölőnégyzetek bejelölésre kerülnek, és az egyéb jogosultsági feltételek fennállnak a jogviszonyban, azaz

- A jogviszony a kedvezményes időszakban fennáll, vagy

- ha kilépett május 1-e előtti dátummal de a kilépési mód nem befolyásolja a kedvezményt (a kilépési mód törzsadatnál a „485/2020. (XI. 10.) Korm. rend. szerinti kedvezményre nem jogosító kilépési mód” jelölőnégyzet bejelöletlen),

akkor a kedvezményesre jelölt hónap számfejtése során érvényesül az adott jogviszonyra vonatkozóan a kedvezmény.

A jogviszonyban az április havi jelölőnégyzet a márciusi hónapzárást követően a március havi állapotnak megfelelően jelenik meg, azaz, ha március hónapra érvényesítésre került az adókedvezmény, akkor az április havi jelölőnégyzet is bejelölt állapotú lesz. Az április hónap jelölőnégyzetének állapota mindaddig igény szerint változtatható, amíg nem készül április hónapra számfejtés az adott jogviszonyban.

A kedvezményes tevékenységi körbe tartozó vállalkozás a társas vállalkozói jogviszonyban foglalkoztatottak után nem kötelezett SZOCHO (vagy KIVA) és SZAKKHO fizetésére 2021.március és április hónap vonatkozásában.

A kedvezményes tevékenységet folytató egyéni vállalkozó nem kötelezett SZOCHO (vagy KIVA) és SZAKKHO fizetésére 2021.március és április hónap vonatkozásában.

A társas, valamint az egyéni vállalkozói jogviszonyok esetében (kivéve a kiegészítő tevékenységűeket) abban az esetben, ha a Beállítások/Számfejtés beállításai pontban „A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében a 485/2020.(XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények köre” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, a márciusi és az áprilisi számfejtés során a kedvezmény automatikusan érvényesítésre kerül, nem kell a jogviszonyban jelölni a jogosultságot.

Rehabilitációs hozzájárulás:

A megváltozott munkaképességű személyek ellátásairól és egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXCI. törvény szerint rehabilitációs hozzájárulás fizetésre kötelezett 5. § (1) bekezdése szerinti kifizető 2021. évben négy hónapra arányosan jutó hozzájárulás-fizetési kötelezettség alól mentesül, azzal, hogy a rehabilitációs hozzájárulásra a fizetésre kötelezett a  2021. év első negyedévére előleget nem fizet.

 

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KATA
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Valamennyi – KATA tv. hatálya alá tartozó – KATA-s vállalkozói foglalkozási viszony esetében érvényesül a következő kedvezmény a KATA alappal szemben a 2021. március és április havi számfejtés során:A Katv. szerinti kisadózó vállalkozás, amely kedvezményes főtevékenységet folytat (a továbbiakban: mentesített tevékenységet folytató), 2021. március és április hónapra tekintettel mentesül a kisadózó után a Katv. szerinti tételes adó megfizetése alól.E rendelkezést az a Katv. hatálya alá tartozó mentesített tevékenységet folytató kisadózó vállalkozás alkalmazhatja, amely e tevékenysége tekintetében 2021. február hónapjában már a Katv. hatálya alá tartozott..

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KIVA hatálya alá tartozó vállalkozók

Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

 

A KIVA adófizetési kötelezettséget 2021. március és április hónap tekintetében nem kell teljesítenie a kedvezményes főtevékenységet folytató

- egyéni vállalkozónak e jogállására tekintettel, és

- a társas vállalkozónak e jogállására tekintettel.

A fentiek alapján a kieg.tev. egyéni és kieg.tev.társas vállalkozó kivételével valamennyi – KIVA tv. hatálya alá tartozó – egyéni s társas vállalkozói foglalkozási viszony esetében érvényesül a kedvezmény a KIVA alappal szemben (akkor is, ha nincs kivét, csak a minimum járulékalapok) a 2021. március és április havi számfejtés során.

2108 bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

2108A-01-01 lap

15. sor: A koronavírus-járványügyi veszélyhelyzettel összefüggésben fizetendő szociális hozzájárulási adó (Adónemkód: 258) Ebben a sorban a könnyített kötelezettség összegét kell feltüntetni, azonban a 14. sorban az általános szabályok szerint meg kell határozni természetes személyhez nem köthető szociális hozzájárulási adó kötelezettséget is. Ez a sor csak akkor tölthető ki, ha az adózó a 2108A Főlapon nyilatkozott, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. §-ában foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni és a bevételének legalább 30%-a a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendeletben felsorolt főtevékenységből származott. Ezen adózók 2021. január, február, március és április hónapra – a vele munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy foglalkoztatása tekintetében – mentesülnek a szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettség alól. A kedvezmény 2021. március és április hónap tekintetében kiterjesztésre került az 5. § (1) bekezdése szerinti tevékenységet tényleges főtevékenységként folytató társas vállalkozások Tbj.szerinti társas vállalkozóinak e jogállására tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adóra is.

2108A-01-02 lap

37. sor: A koronavírus-járványügyi veszélyhelyzettel összefüggésben számított összeg (Adónemkód 182) Ez a sor csak akkor tölthető ki, ha az adózó a 2108A Főlapon nyilatkozott, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 2. §-ában foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni és a bevételének legalább 30%-a az 5. § (1) bekezdésben felsorolt főtevékenységből származott.

2108M-07 lap

387. sor: A koronavírus-járványügyi veszélyhelyzettel összefüggésben fizetendő szociális hozzájárulási adó Ez a sor csak akkor tölthető ki, ha az adózó a 2108A Főlapon nyilatkozott, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. §-ában foglalt valamely adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni és a bevételének legalább 30%-a a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendeletben felsorolt főtevékenységből származott. A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. §-a alapján, az 5. § (1) bekezdés szerinti tényleges főtevékenységet folytató kifizetőknek a munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy foglalkoztatása tekintetében 2021. január, február, március és április hónapra vonatkozóan nem kell a szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettséget teljesítenie. A kedvezmény 2021. március és április hónap tekintetében kiterjesztésre került az 5. § (1) bekezdése szerinti tevékenységet tényleges főtevékenységként folytató társas vállalkozások Tbj. szerinti társas vállalkozóinak e jogállására tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adóra is. Ezekben az estekben azonban minden foglalkoztatott esetén – akik tekintetében a 385- 386. sorokat ki kell tölteni – a 387. sort is ki kell tölteni, a nullát is be kell írni.

2108M-08 lap

A „Jelölje, ha a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 6. § (1) és (2) bekezdés a) pontjában foglalt feltételek a munkavállaló vonatkozásában teljesültek” mező kitöltése:

A kifizetőnek a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet szerinti feltételek teljesülését munkavállalónként kell vizsgálnia és a feltételek teljesülése esetén az adott dolgozóra vonatkozóan érvényesítheti a kedvezményt, melyet a jelölő mező kitöltésével jelezhet. A kedvezménnyel érintett munkavállalókra vonatkozó együttes feltételek a következők: – a kifizető a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet hatálybalépésekor már fennálló munkaszerződés szerinti munkabér fizetési kötelezettségének eleget tegyen és a munkaszerződéseket az Mt. 64. § (1) bekezdése szerinti felmondással nem szünteti meg az 5. § (4) bekezdése szerinti időszakban, azaz november és december hónapban, illetve hogy – a kifizető a munkavállalót a veszélyhelyzetre való tekintettel elbocsájtotta volna. A jelölő mező kitöltésének további feltétele, hogy a 2108A főlap (C) blokk (1)-(2) Nyilatkozat egyidejű kitöltése.

2.    Új mező a 01-01 lap 5. sor a) oszlopban

A mezőt korona kedvezmény érvényesítése esetén kell tölteni (ha kitöltöttük a főlap (D) blokkban a 485/2020 kormány rendelet szerinti nyilatkozatot.)

Az 1-4. sor töltése nem változott, és az 5. sor továbbra is = 2.-4.

Az 5. sor a) oszlopba 0-t kell írni, ha Főlap (D) blokkban ki van töltve a nyilatkozat a tényleges főtevékenységéről.

21KIVA bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

21KIVA Főlap

A „C” blokk két új jelölőnégyzettel egészült ki:

Innovációs járulék kötelezettség

Ha az adózó a kisvállalati adó alanyaként innovációs járulék és -járulékelőleg bevallására, elszámolására kötelezett, akkor ki kell töltenie az [INNO] adatsort. Ehhez jelölnie kell az „Innovációs járulék kötelezettség” megnevezésű mezőt is.

A mező kizárólag elszámoló bevallásnál tölthető ki, előlegbevallásnál üresen marad.

Ha az adózó nem alanya az innovációs járuléknak, akkor ezt a mezőt üresen kell hagyni.

A WebNYK-s kitöltőprogram átvezető linkkel biztosítja a közvetlen kapcsolódást az [INNO] menühöz.

Mikro- vagy kisvállalkozási minőség jelzése

A jelölést az ÁNYK-s kitöltőprogramban az [INNO] lapon, a WebNYK-s kitöltőprogramban az „Azonosító adatok” menü „Adózó egyéb azonosító adatai, nyilatkozatok” mezőcsoportjában lehet megtenni. A WebNYK-s kitöltőprogram átvezető linkkel biztosítja a közvetlen kapcsolódást az [INNO] menühöz.

Az innovációsjárulék-kötelezettség megállapításához meg kell határozni, hogy az adózó mentes-e a kötelezettség alól mikro- és kisvállalkozásként vagy sem. Ezt a minősítést az elszámoló bevallás adóévének első napjára (2021. január 1-jére) és az így megállapított innovációs járulékelőleg-kötelezettség első részletének adóéve első napjára (2022. január 1-jére) vonatkozóan kell elvégezni.A kötelezettség vagy mentesség meghatározására két mező szolgál:

-          „Az adóév első napján”,

-          „Az adóévet követő adóév első napján”.

A mezők választható értékei a következők:

-          üres = nincs jelölve,

-          1 = Mikor- és kisvállalkozás

-          2 = Mikro- és kisvállalkozáson kívüli vállalkozás

A jelöléshez kapcsolódó további instrukciók az [INNO] 4. sorának magyarázatánál találhatók.

Energiaellátók jövedelemadója kötelezettség

Ha az adózó a kisvállalati adó alanyaként egyben alanya az energiaellátók jövedelemadójának is, és az energiaellátók jövedelemadója, jövedelemadó-előlege bevallására, elszámolására kötelezett, akkor ki kell töltenie az [ENERG] adatsort. Ehhez jelölnie kell az „Energiaellátók jövedelemadója kötelezettség” megnevezésű mezőt is.

A mező kizárólag elszámoló bevallásnál tölthető ki, előlegbevallásnál üresen marad.

Ha az adózó nem alanya az energiaellátók jövedelemadójának, akkor ezt a mezőt üresen kell hagyni.

A WebNYK-s kitöltőprogram átvezető linkkel biztosítja a közvetlen kapcsolódást az [ENERG] menühöz.

Törlésre került a „Nyilatkozat tényleges főtevékenységről, vagyis arról, hogy 2020.március 24-ét megelőző hat hónapban a legtöbb bevétel, de legalább a bevétel 30%-a a következő tevékenységből származott” legördülőlista.

ELŐLEG lapA 3., 4., 5., 6. és a 9., 10. sorok b) c)  és d) mezői megszűntek.A 6. és a 10. sor megnevezésében a 12% 11%-ra módosult.

Javítások

Pihenőnapon kezdődő külföldi munkavégzés időszak – TB járulékalap megállapítási probléma
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Külföldi munkavégzés esetében, amennyiben a külföldi munkavégzés időszaka munkarend szerinti pihenőnapon kezdődött, hibásan került meghatározásra a TB járulékalap. A hibát jelen verzióban javítottuk. Amennyiben az Önök állományában sor került munkarend szerinti pihenőnapon kezdődő külföldi munkavégzés időszak számfejtésére, kérjük, ellenőrizzék a számfejtést, és szükség esetén ismételjék meg azt.

Bizonyos esetekben névváltozás esetén a Tételes analitikában a régi név jelent meg
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Bizonyos esetekben névváltozás esetén a Tételes analitikában a régi név jelent meg, aminek az volt az oka, hogy a program a tárgyhónap 1.napján érvényes névadatot jelenítette meg. A hibát jelen verzióban javítottuk.

 

2108A-01-01 lap 15.sor gyűjtése nem működött 2021.március hónapra
Kulcs-Bér Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A veszélyhelyzeti adófizetési kedvezményre jogosult kedvezményes főtevékenységű cégek esetében a 2108A-01-01 lap 15.sorának gyűjtését csak 2021.február hónapig biztosítottuk. A hiányosságot jelen verziónkban pótoltuk, jelenleg már 2021.március és április hó vonatkozásában is működik a 15.sor gyűjtése. Kérjük, ha Önök gyűjtöttek már veszélyhelyzeti adófizetési kedvezményre jogosult kedvezményes főtevékenységű cégre 2021. március hó kapcsán 2108 bevallást, ellenőrizzék a 2108A-01-01 lap 15.sorát, és szükség esetén ismételjék meg a 2108 gyűjtést (a probléma az ilyen cégeket csak akkor érinti, ha egyes meghatározott juttatásnak minősülő SZÉP juttatás is számfejtésre került 2021. március hónap során).

Kisbenzinkutak támogatása

22KIVA

Negyedéves EB statisztikák (a tárgynegyedévben lezárt keresőképtelenségekről, CSED-ről, GYED-ről)

 

Új fejlesztések

Magánszemélyhez nem köthető KIVA alapot képező, a számfejtésbe nem kerülő juttatások KIVA bevallásra történő gyűjtésének biztosítása

Újdonságok a Kulcs-Beosztásban

 

Javítások

2208M-10 lap gyűjtése tárgyhónaptól eltérő időszaki jövedelmek számfejtése esetén

2208 önellenőrzés gyűjtés

A Beállítások/Számfejtés/Számfejtési alapadatok pontban új jelölési lehetőséget biztosít a program „Kisbenzinkutak támogatására a 84/2022. (III.5.) korm.rend.alapján jogosult” megnevezéssel. Amennyiben ez az új jelölőnégyzet bejelölésre kerül, úgy az adott cégnél a már legalább 2022. március 6. napján fennálló (megszűnés esetén nem munkáltatói felmondással megszűnő) munkaviszonyok esetén jelölhetővé és elszámolhatóvá válik a „Kisbenzinkutak támogatására a 84/2022. (III.5.) korm.rend.alapján jogosult” kedvezmény:

Ha a Beállítások/Számfejtés/Számfejtési alapadatok pontban az új „Kisbenzinkutak támogatására a 84/2022. (III.5.) korm.rend.alapján jogosult” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, úgy  a Dolgozó adatai/Jogviszonyok képernyőn biztosítsunk 2022. év február, március, április, május és június vonatkozásában havonkénti jelölhetőséget biztosítunk az olyan munkaviszonyok esetében, amelyek legkésőbb 2022. március 6. napján létesültek, és legalább egy napig fennállnak (és ha megszűntek, akkor a megszűnési mód nem munkáltatói vagy munkavállalói felmondás). Amely hónapra bejelölésre kerül a kedvezmény, abban a hónapban a hóvégi/kilépő számfejtés során a számfejtésben érvényesül a SZOCHO fizetési – KIVA-s vállalkozás esetében KIVA fizetési kedvezmény.

Dolgozó adatai/Jogviszonyok/Számfejtések/Hóvégi vagy kilépő számfejtésA kedvezményre jelölt munkaviszonyok esetében a hóvégi/kilépő számfejtés során a Munkáltatói közterhek szekcióban a SZOCHO/KIVA kötelezettségek nullás összegben kerülnek megjelenítésre:

A Dolgozók listája/Névsoros lista/Lista/Jogviszonyok listája képernyőn új oszlopot biztosítunk „Kisbenzinkutak kedvezményes hónapjai megnevezéssel, amelyben követhetők a munkaviszonyokban bejelölt kedvezményes hónapok:

Törzskarbantartás/Közös törzsek/Kilépési módok
A 84/2022. (III.5.) Kormányrendelet szerinti kedvezmény abban az esetben érvényesíthető, ha a R.2.§ (4) alapján az üzemanyagtöltő állomás üzemeltető kifizető az e rendelet hatálybalépésekor (2022. március 6-án) már fennálló munkaszerződés szerinti munkabérfizetési kötelezettségének eleget tesz, és a munkaszerződéseket a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény 64. § (1) bekezdés b) pontja szerinti felmondással nem szünteti meg az e rendelet hatálybalépése és 2022. június 30. közötti időszakban.
Ennek megfelelően az alapértelmezetten biztosított Kilépési módok esetében jelölésre került, hogy melyek jogosítanak a kedvezmény érvényesítésére, és mely módok zárják ki az érvényesítés lehetőségét:

Kérjük, hogy a nem alapértelmezett egyedi kilépési módok esetében vizsgálják meg, és a rendeletnek megfelelően állítsák be az új opciót.

Adatszolgáltatások/NAV felé/2208 bevallás

A 2208A Főlapra új jelölő került fel:

A 2208M-08 lapra is új jelölő került fel:
A „Jelölje, ha a 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet 2. § (4) bekezdésében foglalt feltételek a munkavállaló vonatkozásában teljesülnek” mező kitöltése: A kifizetőnek a 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet szerinti feltételek teljesülését munkavállalónként kell vizsgálnia és a feltételek teljesülése esetén az adott dolgozóra vonatkozóan érvényesítheti a kedvezményt, melyet a jelölő mező kitöltésével jelezhet. A kedvezménnyel érintett munkavállalókra vonatkozó együttes feltételek a következők: – a kifizető a 2022. március 6-án már fennálló munkaszerződés alapján a munkabér-fizetési kötelezettségének eleget tesz, és – a kifizető a munkaszerződéseket felmondással nem szünteti meg a 2022. március 6. és 2022. június 30. közötti időszakban. A jelölő mező kitöltésének további feltétele a 2208A főlap (C) blokk Nyilatkozat egyidejű kitöltése. A 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése szerint töltőállomásonként legfeljebb 4 fő esetén csökkenthető az adófizetési kötelezettség.

2208M-07 lap
385. sor: Szociális hozzájárulási adó alapja Ebben a sorban kérjük szerepeltetni a fent leírt szabályok alapján a természetes személyhez köthető szociális hozzájárulási adó alapját. Ha a 2208A főlapon nyilatkozott, hogy a 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni, valamint az 5. § (3)-(5) bekezdésben foglalt feltételek fennállnak és a 2208M-08 lapon jelölte, hogy a 2. § (4) bekezdésében foglalt feltételek a munkavállaló vonatkozásában teljesülnek, akkor a kötelezettség alapját a c) oszlopban teljes összegben kell feltüntetni.

386. sor: Szociális hozzájárulási adó összege E sor c) oszlopában a 385. sorban feltüntetett összeg 13 %-át kell szerepeltetni. Ha a 2208A főlapon nyilatkozott, hogy a 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni, valamint az 5. § (3)-(5) bekezdésben foglalt feltételek fennállnak és a 2208M-08 lapon jelölte, hogy a 2. § (4) bekezdésében foglalt feltételek a munkavállaló vonatkozásában teljesülnek, akkor a 2022. február, március, április, május és június havi szociális hozzájárulási adó-fizetési kötelezettségét csökkentheti a töltőállomáson munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy részére juttatott, a Szocho tv. 1. § (1) bekezdése szerint adóalapot képező jövedelem után megállapított szociális hozzájárulási adóval.217 Ebben az esetben ez azt jelenti, hogy a 386. sor c) oszlopban az érintett munkavállaló tekintetében a csökkentett kötelezettség összegét kell feltüntetni. Ha a természetes személynek kizárólag az Szja tv. szerinti összevont adóalapba tartozó, munkaviszonyból származó jövedelmet juttatott, akkor a c) oszlopba nulla kötelezettség összeget kell szerepeltetni.
Az a) oszlopban külön fel kell feltüntetni a természetes személyt terhelő szociális hozzájárulási adó összegét.

2208M-11 lap

677. sor: A fizetendő szociális hozzájárulási adó összegéből a 6,5%-os mértékű kötelezettség alapja/összege Ha a 2208M-11-es lap 675. sorban igénybe vehető részkedvezményt tüntetett fel, akkor az ehhez kapcsolódó 6,5%-os mértékű kötelezettség alapját és összegét ebben a sorban kell szerepeltetni. A 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet alapján könnyítéssel érintett adózóknak az a) oszlopban feltüntetett teljes összegű kötelezettség alapja után a c) oszlopban a csökkentett – vagyis nulla – kötelezettség összegét kell szerepeltetni.

678. sor: A fizetendő szociális hozzájárulási adó összege Ebben a sorban a kedvezmény alapjaként figyelembe nem vehető (azaz a minimálbér négyszerese feletti) juttatással összefüggő kötelezettség alapját és összegét kell szerepeltetni. A 84/2022. (III. 5.) Korm. rendelet alapján könnyítéssel érintett adózóknak az a) oszlopban feltüntetett teljes összegű kötelezettség alapja után a c) oszlopban a csökkentett – vagyis nulla – kötelezettség összegét kell szerepeltetni.

Rehabilitációs hozzájárulás

Amennyiben a Beállítások/Számfejtés/Számfejtési alapadatok pontban az új „Kisbenzinkutak támogatására a 84/2022. (III.5.) korm.rend.alapján jogosult” jelölőnégyzet bejelölésre kerül, úgy az
üzemanyagtöltő állomás üzemeltető kifizető 2022. évben öt hónapra arányosan jutó hozzájárulás-fizetési kötelezettség alól mentesül, azzal, hogy a rehabilitációs hozzájárulásra a fizetésre kötelezett 2022. év első és második negyedévére előleget nem fizet, tehát a rehabilitációs előleg számítás futtatásakor az I. és a II. negyedévi kötelezettség gyűjtésekor 0 Ft rehabilitációs hozzájárulási előleget számol a program, az éves elszámolás során pedig hét havi arányos jutó hozzájárulás-fizetési kötelezettséget.

Jogszabályi háttér:

84/2022.(III.5.) Kor. rendelet

https://nav.gov.hu/ado/szocialis_hozzajarulasi_ado/adozasi-konnyitesek-a-kisbenzinkutaknak

 

22KIVA

Kulcs-Bér Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónkban már biztosítjuk az aktualizált  22KIVA előleg bevallás gyűjtésének lehetőségét. A bevallás a következőkkel módosult:

22KIVA főlap:
A (C) blokkból törlésre került a „Nyilatkozat a 485/2020.(XI.10.) …” jelölőnégyzet, valamint a „Nyilatkozat arról, hogy a 485/2020.(XI.10.)…” kódmező és legördülőlista.

22KIVA-ELOLEG lap:
- Törlésre kerültek a 7-8-9-10. sorok.
- Törlésre kerültek a Negyedév 1. hónap b), Negyedév 2. hónap c) és Negyedév 3. hónap d) oszlopok, csak a Teljes negyedév a) oszlop maradt.1. sor A Tbj. szerint járulékalapot képező személyi jellegű kifizetések és a Szocho. tv. szerint meghatározott egyes juttatások – Az adóelőleg alapjának meghatározásakor az 1.sorokban szerepeltetendő tételeket kell figyelembe venni, és az így kimutatott adóelőleg-alap 10 %-ának felel meg az adóelőleg összege. Az adóelőlegre vonatkozó adatokat naptári negyedéves időszakra összesítve kell feltüntetni.2. sor A kedvezményezett foglalkoztatottak után érvényesíthető kedvezmény – Itt kell csökkentő tételként feltüntetni az adóalany által a kedvezményezett foglalkoztattak133 részére kifizetett munkabér, vagy a kedvezményezett foglalkoztatott után megállapított Szocho. tv. szerinti adóalap vagy a kedvezményezett kutató-fejlesztő foglalkoztatott vonatkozó tevékenysége közvetlen költségeként elszámolt bérköltség után az adóelőleg-megállapítási időszakban érvényesíthető kedvezmény összegét.- A 6. soron a százalékmértéket 10%-ra aktualizálták.

Negyedéves EB statisztikák (a tárgynegyedévben lezárt keresőképtelenségekről, CSED-ről, GYED-ről)

Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Az Adatszolgáltatások/MÁK felé pontból indítható negyedéves EB statisztikák aktualizálásra kerültek, jelen verzióban már lehetőséget biztosít a program a 2022. I. negyedéves adatgyűjtésre. A lezárt keresőképtelenségi esetek akkor kerülnek felgyűjtésre, ha a jelenlét naptárban az EB ellátási eset utolsó napján jelölésre kerül a lezártság ténye. Az eset lezárását a szóban forgó napon állva, az egér jobb klikk lenyomása után felugró „eset végének jelöl” funkcióval jelölhető.

Új fejlesztések

Jelen verziónktól kezdődően a A Törzskarbantartás/Cégfüggő törzsek/Magánszemélyhez nem köthető juttatások analitika törzs beállító felületét bővítésre került egy új opcióval, amely a következő: „KIVA (Egyes megh.jutt.)”

Amennyiben az adatszolgáltatás/NAV felé/2208 bevallás gyűjtésének futtatásakor egy analitika alap rögzítésre kerül a programbeli 2208A-01-01 lapon:

ebben az esetben az analitika érték részletezésben a KIVA kötelezettség is megjelenik tájékoztató adatként.

A 2208A-01-01 lap mentését követően átlépve az Adatszolgáltatások/NAV felé/22KIVA pontba lépve immár megjelenítésre kerül a „Magánszemélyhez nem köthető adatok” táblarész az aktuális naptári negyedévről havi bontásban, ahol az „Újragyűjtés indítása” gombra kattintva a 2208A-01-01 lapon már rögzített analitika érték a KVA bevalláson is megjelenítésre kerül. A magánszemélyhez nem köthető adatok gyűjtésére a 2208A-01-01 lap előzetes analitika rögzítése nélkül is van lehetőség ezen a felületen az „Analitika” gombra kattintva.

A fenti táblázatba az analitikából bekerült magánszemélyhez nem köthető KIVA kötelezettség gyűjtését a következő kapcsolódó programrészekben biztosítjuk:
-    Általános bérösszesítő
-    Analitikus bérösszesítő
-    Összevont bérkarton
Ezeken az összesítőkön a cégösszesítő oldalakon jelenik meg a magánszemélyhez nem köthető KIVA kötelezettség, abban az esetben, ha a gyűjtési feltételek megadására szolgáló szűrőablakon a „Magánszemélyhez nem köthető (nem számfejtett) kötelezettségek és kedvezmények megjelenítése” jelölőnégyzet bejelölt állapotú.
-    Közteherutalás
-    Főkönyvi feladás

 

Tárgyhónaptól eltérő időszaki jövedelmek számfejtése esetén  tárgyhavi 2208M-10 lapra kerültek gyűjtésre a jövedelmek, ha pedig ezek a jövedelmek kilépés utáni számfejtéssel kerültek elszámolásra, akkor nem kerültek gyűjtésre az adatok a 2208M-10 lapra. A hibás gyűjtés javításra került. Kérjük, hogy amennyiben a tárgyévben Önök számfejtettek a leírtak szerinti adatokat tartalmazó elszámolásokat, ellenőrizzék a 2208M-10 lapi gyűjtést

.

Adó adatlap – új felület biztosítása a jogviszonyos adatok között a tárgyévi előző programban számfejtett személyi jövedelemadó köteles jövedelmek és a levont adóelőlegek nyilvántartására többes jogviszony esetén is

Új jövedelem jogcím a Jövedelem törzsben „Előző évi osztalékelőleg” megnevezéssel

Javítások

Munkáltatói igazolás kijárási tilalom miatt nyomtatvány biztosítása a Nyomtatványok/Munkaügyi pontban

Jelen verziónktól kezdődően új fület biztosítunk a Dolgozó/Jogviszony/Bérügyi adatok/Adó adatlap pontban „Más programból” megnevezéssel. Amennyiben naptári év közbeni átállás miatt a Kulcs-Bér program használatának kezdő hónapja januárt követő, ebben az esetben ezen az új felületen lehet rögzíteni az adott jogviszonyból a naptári évben származó, és az előző programban számfejtett személyi jövedelemadó köteles előzmény adatokat. Az új felület biztosításával megoldásra került az egyidejűleg fennálló jogviszonyokból származó személyi jövedelemadó köteles előzményadatok megfelelő jogviszonyban való kezelésének szükségessége. Az új rögzítő felület tartalma az adó adatlapéval azonos. A felület jelenleg már egyidejűleg vagy egymást követően fennálló több jogviszony esetében is tölthető.

Törvénykövetés

Frissítettük az Adatszolgáltatások/NAV felé/2008 bevallás gyűjtési szempontjait a NAV által közzétett 15.0 verziónak megfelelően az alábbiak szerint:

2008A lap változásai:

 

2008A Főlap

A közteherkönnyítés érvényesítéséhez az adózóknak a 2008A főlap (C) blokkban a Nyilatkozat arról, hogy a Vász tv.-ben foglalt közteher fizetési mentesség igénybevételéhez szükséges feltételek fennállnak a következő tevékenység mellett mező kitöltésével nyilatkozniuk kell a feltételek együttes fennállásáról.

A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet alapján együttesen jelölendő mezők a következők:

Nyilatkozat a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1-2. §-ában foglalt adófizetési kedvezmény igénybevételéről és a 6. § (1)-(2) bekezdéseiben foglalt feltételek fennállásáról

Nyilatkozat arról, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet hatálybalépését megelőző hat hónapban a legtöbb bevétel, de legalább a bevétel 30%-a a következő főtevékenységből származott

Az a kifizető, amely a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendeletben feltüntetett tevékenységet tényleges főtevékenységként folytatja, 2020. november hónapra vonatkozóan a munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy foglalkoztatása tekintetében mentesül

➢ a szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettség, illetve

➢ a szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség alól.

A foglalkoztatásra vonatkozó feltételek teljesülését, valamint az adófizetési kedvezmény iránti igény bejelentését az adózó a „Nyilatkozat a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1-2. §-aiban foglalt adófizetési kedvezmény igénybevételéről és a 6. § (1)-(2) bekezdéseiben foglalt feltételek fennállásáról” megnevezésű nyilatkozati mező jelölésével együttesen teljesíti.

A kedvezmény érvényesítéséhez ki kell választani a „Nyilatkozat arról, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet hatálybalépését megelőző hat hónapban a legtöbb bevétel, de legalább a bevétel 30%-a a következő főtevékenységből származott” megnevezésű nyilatkozati mezőkben, hogy melyik az a tényleges főtevékenység, amely alapján az adózó igényt tart az adóalap csökkentésére.

 

Új jövedelem jogcím a Jövedelem törzsben „Előző évi osztalékelőleg” megnevezéssel

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

 

 Az osztalékban részesülő magánszemély személyi, jogviszonyos és jövedelem adatrögzítésének menete a következő:

A Dolgozó adatai/Jogviszony/Jogviszony alapadatai pontban az Osztalékban részesülő magánszemély foglalkozási viszonyt kell kiválasztani a Foglalkozási viszony legördülőlistából:

A Dolgozó adatai/Jogviszony/Bérügyi adatok/Jövedelmek, juttatások pontban az előző évben osztalékelőlegként elszámolt, és a tárgyhónapban osztalékként jóváhagyott jövedelem jogcímek rögzítését a következőképpen kell megtenni: az előző évben osztalékelőlegként elszámolt jövedelmet rögzítse mínusz előjellel, valamint rögzítse a tárgyhónapban számfejtendő és bevallandó osztalék jövedelmet:

A fentiek szerint rögzített jövedelem alapadatok a következőképpen jelennek meg a számfejtésben:

A 08 bevallás gyűjtésekor a fentiek szerint rögzített és számfejtett jövedelmek helyesen kerülnek gyűjtésre a 08M-07 lapra:

A szerint rögzített és számfejtett jövedelmek  a kilépő adatlapon is megfelelő sorokon és összegben kerülnek gyűjtésre: