Javítások

Új fejlesztések

Átalányadózás kezelése a Kulcs-Bérben

Kulcs-Bér Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Az átalányadózó adózási mód kezelése érdekében A Törzskarbantartás/Közös törzsek pontban új elemeket biztosítunk:

1. A Törzskarbantartás/Közös törzsek/Foglalkozási viszonyok törzscsoport négy új foglalkozási viszonnyal került kiegészítésre, amelyek a következők:

- Átalányadózó egyéni váll. főfogl. (nem tev.kezdő)

- Átalányadózó egyéni váll.heti 36 órás m.v.mellett

- Átalánya. e.váll. nap.tag.k.f.,v. f.f. tan. mell.

- Átalányadózó egyéni váll.(főfogl.társ.váll.is)

- Átalányadózó egyéni váll.kieg.tevékenységű

 

Az új alapértelmezett foglalkozási viszonyok Vállalati/Vállalkozási adózás módja: Átalányadózás

kép 1.

Az új foglalkozási viszonyok beállításra kerültek a következő programrészekben:

- Az Adatszolgáltatások/Létszám számítások pontban (az alapértelmezett és a többi Felhasználó által létrehozott sablonba is bekerülnek a verziófrissítést követően).

- Az Adatszolgáltatások/KSH felé/Negyedéves munkaügyi jelentésre (a frissítés ezt szintén beállítja a Felhasználó által módosított beállításban is).

A verziófrissítés futtatását követően az új foglalkozási viszonyok automatikusan megjelennek, valamint új telepítés esetén is ott lesznek az alapértelmezett foglalkozási viszonyok között.

 

2. Az átalányadózás számfejtéséhez új alapértelmezett jövedelem jogcímeket biztosítunk a Törzskarbantartás/Közös törzsek/Jövedelmek törzsben, amelyek a következők:

 

- Átalányadózó egyéni vállalkozó bevétele

- Átalányadózó vállalkozó bevétele GYED mellett

- Átalányadózó vállalkozó bevétele (nyugdíjas)

 

Az új jövedelem jogcímek számítási módja – tekintettel azok átalány jellegére – egyösszegű,

adózási módjuk: önálló tevékenység.

kép 2.

A verziófrissítés futtatását követően az új jövedelem jogcímek automatikusan megjelennek, valamint új telepítés esetén is ott lesznek az alapértelmezett jövedelem jogcímek között.

 

Az új jövedelem jogcímek kapcsolódó adatszolgáltatásokon történő beállítását biztosítjuk programunkban.

 

Átalányadózó egyéni vállalkozó jogviszonyos beállításai:

Az átalányadózó egyéni vállalkozó elszámolásának kezelése érdekében a Dolgozó adatai/Jogviszonyok/Jogviszony alapadatai/Alapadatok pontban foglalkozási viszonyként valamelyik alapértelmezetten biztosított átalányadós foglalkozási viszonyt kell kiválasztani:

kép 3.

A Dolgozó adatai/Bérügyi adatok/Adószámítási adatok és kedvezmények képernyőn új táblarészt biztosítunk „Átalányadózó egyéni vállalkozó” megnevezéssel. Ebben a táblarészben

lehet kiválasztani a Költségelszámolás módját, amely 40, 80 vagy 90% lehet, valamint itt kezeli a program az Átalányadós jövedelem adatokat.

Az átalányadós jövedelem adatok rész a következő adatokat tartalmazza:

 

-Hozott jöv. (más program) – ez a mező szolgál arra, hogy amennyiben az adott évben (vagy annak egy részében) már fennállt az átalányadózó egyéni vállalkozói jogviszony, de vannak olyan  hónapok, amelyekre nem a Kulcs-Bérben készült számfejtés – vagy a Kulcs-Bérben készültek el a jelen verzió kiadása előtt is az átalányadózó egyéni vállalkozó számfejtései, de nem Önálló tevékenységű adózási módú jövedelem jogcímen – ilyen esetekben a jelen verzió előtt elszámolt átalányadós jövedelem előzményt ebbe a mezőbe kell rögzíteni annak érdekében, hogy a Kulcs-Bér programban készült számfejtés az éves 1 200 000 forintos mentesített keretösszeget (adómentes határt) helyesen kezelje.

Fontos! Ebbe a mezőbe nem a bevételt, hanem a jövedelmet (bevétel-költség) kell rögzíteni!

 

-Számfejtett jöv. (megelőző hónapig) – ebben a mezőben a tárgyévben a Kulcs-Bér programban az aktuális hónapot megelőző hónapi számfejtett átalányadós övelemek szummáját jelenítjük meg.

 

-Összesen -az Összesen mezőben összesíti a program a tárgyévi „Hozott” és a programban az aktuális hónapot megelőző hónapig számfejtett átalányadós jövedelmeket. E tájékoztató adat alapján követni tudja a Felhasználó, hogy az aktuális hónapot megelőző hónapig elszámolt összes jövedelem meghaladta-e már az adómentes határt.

kép 4.

A Dolgozó adatai/Jogviszonyok/Bérügyi adatok/Jövedelmek, juttatások pontban a megfelelő alapértelmezetten biztosított átalányadózó jövedelem jogcímen rögzíthető az adott havi átalány bevétel:

kép 5.

Az Adószámítási adatok és kedvezmények pontban kiválasztott költséghányad valamint berögzített „Hozott” jövedelem adat és az előző hónapig a Kulcs-Bér programban számfejtett átalányadós jövedelmek (lásd: kép 4.), valamint a Jövedelmek, juttatások pontban rögzített aktuális havi átalányadós bevétel összeg alapján (lásd: kép 5.) elkészíthető a számfejtés:

kép 6.

Fontos!

A hónap közben történő foglalkozás minősége kód váltást átalányadózó egyéni vállalkozó esetében a program nem kezeli, ilyen esetben a számfejtést és az adatszolgáltatást kézzel kell korrigálni.

A számfejtést követően az Adatszolgáltatások/NAV felé/2258 bevallás pontban az átalányadózó egyéni vállalkozó 2258 bevallásának gyűjtését a szokásos módon kell elvégezni.

Adatmentő és visszatöltő varázsló újdonságok
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónktól kezdve az alábbi fejlesztések teszik kényelmesebbé és biztonságosabbá az Adatmentő és visszatöltő varázsló használatát:

1. A „Mentésben szereplő cégek kiválasztása” opció jelölése esetén új figyelmeztető üzenet jelenik meg:

Ennek az opciónak a használata akkor indokolt, ha a mentés vizsgálat céljából készül, de nem célszerű a teljes állomány beküldése a Kulcs-Soft Nyrt. részére.

Amennyiben a cél biztonsági mentés készítése, akkor teljes mentést kell készíteni az állományról.

2. A „Mentésben szereplő cégek kiválasztása” opció jelölése esetén alapértelmezetten egy cég sincs jelölve mentésre

3. Az évek, illetve a cégek jelölését az alábbi gombok használata segíti:

4. A „Mentésben szereplő cégek kiválasztása” opció jelölésével készült mentés betöltése előtt két figyelmeztetést küld a program:

Az Adatmentő és visszatöltő varázsló aktuális leírása itt érhető el.


Szerződés sablonok csoportos rögzíthetőségének biztosítása
Kulcs-Bér  Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónktól kezdődően az Elszámolás pontban új almenüpontot biztosítunk „Csoportos szerződés rögzítés” megnevezéssel. A Csoportos szerződés rögzítés pontra kattintva az az alábbi üzenetpanelt jeleníti meg a program:

Az OK gombra kattintva megjelenik az általános szűrőablak, amelyben meghatározhatjuk a foglalkoztatotti kört, amelyre vonatkozóan a szerződést rögzíteni szeretnénk. A megfelelő szűrőfeltételek beállítását követően OK gomb kattintásra megjelenik a szerződés szerkesztő felülete, amelyen a Dolgozó adatai/Jogviszonyok/Munkaügyi adatok/Szerződés képernyővel azonos módon adhatók meg a szerződés feltételei.

 

 

 

 

 

 

 

 

A megfelelő feltételek beállítását követően az Ok gombra kattintva ismét üzenetpanelt jelenít meg a program:

 

Az Igen gombra kattintva sor kerül a szerződés rögzítésére a kiválasztott dolgozói jogviszonyokban.

Fontos: Egyetlen különbség van az egyedi és a csoportos rögzítés között, a csoportos rögzítés felülírja az azonos típusú és kezdő dátumú sablonokat, egyedi rögzítés során viszont nem írjuk felül ilyen esetben a korábban rögzítettet.

 

 

Jogszabálykövetés

2022. szeptember 1-től nem kell megfizetni a 13% kifizetői ekho-t, csak a 15% ekho-t kell levonni az ekho-s tevékenység keletkeztette jövedelemből

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Újdonságok

Munkarend beolvasás vízszintes táblázatból

Nem magyar állampolgárságú munkavállalókkal kapcsolatos dolgozói alapadat, T1041 és 08 bevallás gyűjtési sajátosságok biztosítása

Jogszabálykövetés

A 86/2021.(II.27.) és a 105/2021.(III.1.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban

Veszélyhelyzet alatt meghosszabbított GYED ellátások a 128/2021. (III.13.) Korm.rend, alapján

Negyedéves EB statisztikák (a tárgynegyedévben lezárt keresőképtelenségekről, CSED-ről, GYED-ről)

Javítások

Szakképzési munkaszerződés foglalkozási viszony beállítás módosítás

SZAKKHO kötelezettség beállítása a Tanulószerződés alapján foglalkoztatott foglalkozási viszonyban és az ahhoz kapcsolódó gyári alapértelmezett jövedelmek esetében

Hallgatói munkaszerződés – alkalmazás minősége (NYENYI) kód javítás

EB21 – aktualizált jogszabályi hivatkozás az elszámolás fejlécében

Mezőgazdasági őstermelő negyedév lejárta előtti tevékenység megszüntetése esetében nem kerültek gyűjtésre a bevallandó és megfizetendő TB és SZOCHO kötelezettségek a megszüntetés hónapjának számfejtésében

A magánszemélyhez nem köthető juttatás szocho adó nem került be a főkönyvi feladás korona kedvezmény jelölése esetén

Újdonságok

Munkarend beolvasás vízszintes táblázatból
Kulcs-Bér Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Ügyfeleink kérésének megfelelően jelen verziónktól kezdődően új fajta munkarend beolvasást biztosítunk, amelynek lényege, hogy lehetőség nyílik a munkavállalók adott hónapra vonatkozó munkarendjének beolvasására olyan táblázatból, ahol a munkavállaló azonosítóját (nevét és esetlegesen más adatokat) tartalmazó oszlopok után egymásután következő oszlopokban szerepelnek az adott hónap napjai.

A fejlesztés eredményeként átalakult az eddigi munkarend importálás beállítás. Az importált adatok feldolgozásának módja nem változott, de a fájlok beolvasása és a sablon választása módosult.

Új paraméter került bevezetésre a sablonokhoz, a beolvasandó fájl típusa. A lehetséges típusok:

-          xls/xlsx
-          csv

A beolvasandó fájlban a beolvasandó adatoknak az első munkafüzetben kell lenniük.

A munkanap típusok jelölését bővítettük, a munkaszüneti napra alkalmazható az Ü jelölés is. Az alábbi jelölések alkalmazhatók:

X – ledolgozható nap
P – pihenőnap
F vagy Ü – munkaszüneti nap
N – nulla órás munkanap

(a jelölésnél a kisbetűk alkalmazása is megengedett)

Új almenüpontot hoztunk létre a Beállítások/Importálások beállításai menüpont alatt: Munkarend adatok importálása.

1. ábra

Ide került át a sablonok létrehozása és karbantartása funkció. Az Elszámolás/Jelenlét adatok kezelése/Munkarend adatok importálása menüben csak a már kész sablonok kiválasztása, a tényleges importálás és a mentés történik.

Beállítások

A Beállítások/Importálások/Munkarend adatok importálása menüpontban lehet létrehozni a sablonokat, melyek segítségével a beolvasandó fájl(ok) tulajdonságait tudjuk megadni. A program tetszőleges számú sablont tud kezelni.

2. ábra

Egy alapértelmezett sablon a korábbi verziókban is szerepelt a programban, mely nem volt módosítható. A jelenlegi verzióban már lehet módosítani az alapértelmezett sablonokat.

A verzió frissítés során a korábbi verziókban létrehozott sablonok adatai automatikusan konvertálódnak és kiegészülnek az új mezőkkel, hogy a megváltozott beállítás felületen is helyesen jelenjenek meg az adatok. Tehát a korábban létrehozott sablonok használhatók az új verzióval is.

Mivel a sablonoknál eddig nem volt beállítható, hogy milyen kiterjesztésű állomány beolvasására alkalmasak, két alapértelmezett függőleges sablon létrehozására volt szükség. Egy csv és egy excel sablon lett létrehozva. Ennek megfelelően a felhasználó által korábban létrehozott sablonok duplán szerepelnek a frissítés után, melyek megnevezése kiegészítésre került az (EXCEL), vagy (CSV) szöveggel.

Új sablont az Új gombra történő kattintással tudunk létrehozni:

3. ábra

Ahogy korábban is, a továbbiakban is meg kell adni az új sablon megnevezését. Az állomány típusa már lehet Excel vagy CSV.

Korábbi verziónkban az állományban szereplő dolgozói jogviszonyok azonosítása minden esetben a bér programban rögzített „import azonosító” adatával történt. Jelen verziótól kezdődően az azonosításhoz használt adat beállítható az Import azonosító mező opcióval. A lehetséges értékek: Biztosítotti sorszám, Import azonosító, Jogviszony kód.

Az Adatok feldolgozásának iránya mező mellett tudjuk bejelölni, hogy vízszintes típusú táblázatból vagy függőleges típusúból kívánjuk beolvasni a munkarendeket.

Továbbra is van lehetőség külön állományból beolvasni a napok típusát és az időadatokat. A Napok típusa és óraszámai egy közös állományban jelölő négyzet jelölése esetén egy fájlban kell szerepeltetni a napok típusát és az időadatokat (az Állomány adatok alatt megadott struktúrában), ellenkező esetben két külön fájlban. A Napok típusai és óraszámai egy soron (vízsz.)/oszlopban (függ.) jelölő négyzet jelölésével adható meg, hogy ezek az adatok a beolvasandó fájlban egy sorban (vízszintesnél), vagy egy oszlopban (függőlegesnél) vannak-e.
Ha nincs jelölés, akkor a naptípusoknak és az óra adatoknak külön soron kell szerepelniük a beolvasandó fájlban.

Közös állomány esetén meg kell még adni, hol kezdődik az adatokat tartalmazó rész a Napok típusai és óraszámait tartalmazó állomány első sora mezőben. Valamint azt, hogy hány sorral lejjebb kezdődik a következő jogviszony adatait tartalmazó rész a Napok típusait és óraszámait tartalmazó állományban adatok ismétlődése mezőben.

4. ábra

Az 5. ábrán látható sablonnak megfelelő beállítás a 4. ábrán szereplő sablon paraméterező felületen látható. A munkavállaló munkarendjének adatai két sorban szerepelnek, az adatokat tartalmazó első sor  a 2.,  a következő munkavállaló óra illetve naptípus adatai pedig 2 sorral lejjebb szerepelnek.

5. ábra

A Napok típusai és óraszámai egy soron (vízsz.)/oszlopban (függ.) jelölő négyzet jelölése esetén egy sorban kell megadni a naptípus és az óra adatokat.

6. ábra

Ebben az esetben a nap típus és az óra adatokat az alábbi szabály szerint kell megadni:

óraszám – munkanap a cellába beírt óra munkaidővel (például: 8 – munkanap 8 óra munkaidővel)

P – pihenőnap 0 órával

F vagy Ü – fizetett ünnep, ebben az esetben az óraszámot a dolgozó munkarendjéből olvassa ki a program. A beállított óraszám a munkarend „napi órakeret” adatában szereplő érték lesz. Hétvégére jelölt munkaszüneti nap esetén 0 óra kerül beállításra.

Ebben az esetben az X és az N karakter használata nem lehetséges. 0 munkaórás ledolgozott nap esetén a cellába 0-át kell írni.

7. ábra

 A 7. ábrán látható sablonnak megfelelő beállítás a 6. ábrán szereplő sablon paraméterező felületen látható. A munkavállaló munkarendjének adatai egy sorban szerepelnek,  az adatokat tartalmazó első sor  a 2., a következő munkavállaló óra illetve naptípus adatai pedig 1 sorral lejjebb szerepelnek.

Ha a Napok típusai és óraszámai egy közös állományban jelölő négyzet nincs jelölve, akkor a két állományhoz külön-külön kell megadni a paramétereket:

8. ábra

Ebben az esetben külön fájlban kell szerepeltetni a naptípus és az óra adatokat:

9. ábra

10. ábra

A 9., 10. ábrákon látható sablonnak megfelelő beállítás a 8. ábrán szereplő sablon paraméterező felületen látható. Az adatokat tartalmazó első sor mindkét fájlban a 2., a következő munkavállaló óra illetve naptípus adatai pedig 1 sorral lejjebb szerepelnek. Ebben az esetben a munkavállaló munkarendjének adatait egy-egy sorban kell szerepeltetni.

A sablon létrehozása és az alapvető paraméterek beállítása után meg kell adni a beolvasandó fájl (fájlok) struktúráját az Állomány adatok menüpontban:

11. ábra

Az oszlopok kitöltése úgy történik, hogy ráállunk a cursorral az adott sorra (kijelöljük a beállítani kívánt sort), majd beállítjuk a képernyő alján található paramétereket:

• Első sor: A fájlban található első olyan sor, ahol az adott mező megtalálható,
• Excel tábla oszlopa(i): a lenyíló listából be kell jelölni azt az oszlopot vagy oszlopokat, ahol az adott mező értéke vagy értékei találhatók.

Vízszintes munkarend import esetén nincs szükség dátum megadására, a beolvasás a program főképernyőjén megadott hónapra fog történni.

A 11. ábrán látható paraméterezés arra az esetre vonatkozik, amikor a Napok típusai és óraszámai egy soron (vízsz.)/oszlopban (függ.) jelölő négyzet nincs bejelölve, tehát a naptípus és az óra adatok két külön sorban szerepelnek (lásd 5. ábra)

Ha a Napok típusai és óraszámai egy soron (vízsz.)/oszlopban (függ.) jelölő négyzet jelölve van, akkor nem szerepel az Óra sor a táblázatban:

12. ábra

Külön állomány esetén külön-külön meg kell adni a nap típusokat és az óra adatokat tartalmazó fájl struktúráját:

13. ábra

A nap típust és az óra adatokat tartalmazó oszlopokat az Excel tábla oszlopa(i) lenyíló listában kell jelölni:

14. ábra

A beállítások elvégzése után meg kell nyomni a Felvesz gombot. Ennek eredményként mentésre kerülnek a sablonhoz a fájl szerkezetét meghatározó paraméterek.

A sablon létrehozását követően Elszámolás/Jelenlét adatok kezelése/Munkarend adatok importálása menüpontban el tudjuk végezni a munkarendek beolvasását és mentését.

Munkarend adatok importálása

Az importálás funkció az Elszámolás/Jelenlét adatok kezelése/Munkarend adatok importálása menüpont alatt található:

14. ábra

A Választott sablon mező mellett található fogaskerekekre kattintva lehet a Beállítások menüpontban létrehozott sablonok közül választani:

15. ábra

A Sablon használata gomb megnyomásával lehet a kijelölt sablont kiválasztani.

A következő importálás indításakor az utoljára használt sablon kerül kiválasztásra alapértelmezetten. Mivel korábban egy sablonnal beolvasható volt xls és csv típusú fájl is, de ezentúl egy sablon csak egy típust tud beolvasni, ezért az új verzióban a verzió frissítés automatikusan létrehoz minden sablonból egy csv és egy xls típusú sablont. Alapértelmezetten az xls típusú lesz kiválasztva, ezért amennyiben a felhasználó csv típusú fájlokkal dolgozott eddig, akkor az importáláshoz kiválasztott sablont módosítania kell!

A sablon kiválasztása után az Import állomány mező mellett található . . . gombra kattintva lehet megadni a beolvasni kívánt fájl útvonalát, majd meg kell nyomni a Beolvas gombot.

16. ábra

A beolvasás indítása előtt a beolvasandó fájlt be kell zárni.

Beolvasás után a program ellenőrzi a beolvasott adatokat.

Amennyiben hibát talál, ezt egy felkiáltójellel jelzi a sor elején, illetve az Üzenet mezőben beírásra kerül a hiba jellege:

17. ábra

Amennyiben a program a beolvasott adatokban nem talál hibát, a folytatáshoz meg kell nyomni a Tovább gombot.

18. ábra

A mentés indítása előtt célszerű ellenőrizni a munkarendek egyediségét a Munkarend egyediség ellenőrzése gomb megnyomásával. Ha a program a beolvasott jogviszonyok között talál olyat, amelynek munkarendje más jogviszonyhoz is hozzá van rendelve a következő hibaüzenetet küldi:

19 ábra

Amennyiben az importban szereplő jogviszonyokhoz tartozó munkarendek nem egyediek, de az importált adatok jogviszonyonként eltérnek, akkor a hozzájuk rendelt közös munkarend minden alkalommal felülírásra fog kerülni. A gomb megnyomásával a program végig ellenőrzi, hogy egyediek-e a munkarendek, ha nem akkor erről a fenti hibaüzenetet küldi, így az importálás mentése előtt lehetőségünk van az egyedi munkarendek kialakítására. Ezt követően a beolvasást meg kell ismételni.

A Jelenlét adatok feltöltése az importált munkarend adatoknak megfelelő alapértelmezett jogcím opció jelöltsége esetén a program nem csupán a dolgozó munkarendját alakítja ki, hanem ennek a munkarendnek megfelelően feltöltésre kerül a jelenlét adat táblázat is. Ekkor csak az esetleges távolléteket kell már csak jelölni a dolgozók jelenlét adatainál, jelentősen csökkenthető így a jelenlétadat rögzítésre fordított idő.

A beolvasott munkarendek és a jelenlét adatok mentéséhez a Mentés gombra kell kattintani.

Nem magyar állampolgárságú munkavállalókkal kapcsolatos dolgozói alapadat, T1041 és 08 bevallás gyűjtési sajátosságok biztosítása
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Harmadik országbeli állampolgárokat foglalkoztató Ügyfeleink adminisztrációs feladatainak könnyítése érdekében jelen verziónktól kezdődően az alábbi módosításokat biztosítjuk programunkban:

Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Személyi adatok

A Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Személyi adatok képernyőn a TAJ-hoz hasonlóan az adóazonosító mező mellett is biztosítsunk egy jelölőnégyzetet, amelynek bejelöletlensége esetén adóazonosító jel megadása nélkül is engedjük elmenteni a munkavállaló személyhez kötődő „dolgozói”adatait. Ez a jelölőnégyzet alapértelmezetten bejelölt állapotú, de a jelölőnégyzet állapota manuálisan módosítható.

20. ábra

Dolgozó adatai/Személyi alapadatok/Elérhetőségek

A Dolgozó adatai/Személyi alapadatok/Elérhetőségek pontban az „Állandó lakcím” felirat „Állandó lakcím (Lakóhely)” megnevezésre módosult.

A képernyő kiegészítésre került egy új adatrögzítő résszel: „Ideiglenes lakcím (Tartózkodási hely)” megnevezéssel. Ebben a részben ugyanazok a rögzítőmezők kerülnek megjelenítésre, mint a jelenlegi „Állandó lakcím” részben:

21. ábra

A Munkavégzés helye adatrögzítő felület átkerült egy új fülre:

22. ábra

A T1041 bejelentő gyűjtése adóazonosító jel (AAJ) hiányában plusz adatokat kell gyűjteni, amely gyűjtést jelen verziónktól kezdődően biztosítjuk az alábbiak szerint:

 T1041 Főlap 1. blokk adóazonosító jel (AAJ) képzéséhez szükséges lakcím adatok gyűjtése

a)       Nem magyar állampolgár esetében

Abban az esetben, ha olyan nem magyar állampolgár biztosított adatait gyűjtjük az „U”, „V”, „H” és „T” típusú bejelentésre, aki a jogviszony létesítésekor rendelkezik TAJ számmal, de nem rendelkezik adóazonosító jellel, akkor az alábbiak szerint kell az adatgyűjtést biztosítani a 13. pótlap 1. szekciójának „Adóazonosító jel képzése esetén szükséges kitölteni!” részében a

• „Lakóhely címe” sorba a Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Elérhetőségek pontból az „Ideiglenes lakcím (Tartózkodási hely)” soron megadott magyar lakcím adatokat,  az
• „Értesítési cím” sorba a Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Elérhetőségek pontból a Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Elérhetőségek pontból az „Levelezési cím” soron megadott adatokat kell gyűjteni.
• „Nem magyar állampolgár külföldi lakcíme – ezt kizárólag akkor kell gyűjteni a Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Elérhetőségek pont „Állandó lakcím (Lakóhely)” soráról, ha a nem magyar állampolgárnál a Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Elérhetőségek pontban nincs kitöltve az „Ideiglenes lakcím (Tartózkodási hely)” sor.

b)      Magyar állampolgár esetében

Abban az esetben, ha olyan magyar állampolgár biztosított adatait gyűjtjük az „U”, „V”, „H” és „T” típusú bejelentésre, aki a jogviszony létesítésekor rendelkezik TAJ számmal, de nem rendelkezik adóazonosító jellel, akkor az alábbiak szerint kell az adatgyűjtést biztosítani a 13. pótlap 1. szekciójának „Adóazonosító jel képzése esetén szükséges kitölteni!” részében a

• „Lakóhely címe” sorba a Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Elérhetőségek pontból az „Állandó lakcím (Lakóhely)” soron, ha ez nem kitöltött, akkor az „Ideiglenes lakcím (Tartózkodási hely)”soron megadott magyar lakcím adatokat,  az
• „Értesítési cím” sorba a Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Elérhetőségek pontból a Dolgozók listája/Személyi alapadatok/Elérhetőségek pontból az „Levelezési cím” soron megadott adatokat kell gyűjteni.

Nem magyar állampolgárságú munkavállalókkal kapcsolatos T1041 új jelölő a „Vált.jel.adatainak megadása” felületen

Az Adatszolgáltatás/NAV felé/T1041 gyűjtés indításakor a „Változás jelentés adatainak megadása” képernyőn új jelölőnégyzetes jelölési lehetőséget  biztosítunk „Csak a TAJ számmal rendelkezők gyűjtése” megnevezéssel. Amennyiben a jelölőnégyzet bejelölésre kerül, úgy csak a TAJ számmal rendelkező biztosítottakat adatai kerülnek felgyűjtésre a T1041 jelentésre.

23. ábra

Az elkészített lejelentések listájában ezzel kapcsolatosan megjelenítünk egy új oszlopot is:

24. ábra

Amennyiben a TAJ szám nélküli biztosítási jogviszony nem kerül be a gyűjtésbe, akkor később egy következő gyűjtés során – feltéve, hogy gyűjtés időintervalluma az előzetesen a gyűjtésből kihagyott biztosítási jogviszony „U”/”V” hatálydátumát is tartalmazza, és már tartozik a biztosítási jogviszonyhoz TAJ szám – vagy, ha továbbra sincs, akkor az új gyűjtés nem szűkítjük a csak a TAJ számmal rendelkezők gyűjtésére – akkor ezt a biztosítási jogviszonyt is fel fogja kínálni a program a gyűjtés során.

Ne felejtsék el, hogy a programban biztosítunk Ellenőrzés funkciót, amely több téma ellenőrzésére használható. Többek között itt lehet olyan lekérdezést/ellenőrzést futtatni, ahol kilistázza a program, hogy mely biztosítási jogviszonyok nincsenek még t1041-en bejelentve, vagy kiket kellene módosítani, esetleg törölni.

Ez a Vezetői információk/Ellenőrzések menüben az első oszlop:

25. ábra

2108M Főlap

Abban az esetben, ha olyan nem magyar állampolgár biztosított adatait gyűjtjük a 08 bevallásra, aki a jogviszony létesítésekor rendelkezik adóazonosító jellel, de nem rendelkezik TAJ számmal,  A 08-M főlap ( C ) szekciójában „X” jelölést kell gyűjteni a „Jelölje, ha a magánszemély nem magyar állampolgárként Magyarországon biztosított és lakcím hiányában TAJ számmal nem rendelkezik” nevű jelölőnégyzetbe.

26. ábra

A fenti gyűjtés biztosítása mellett a 08 bevallás szűrőablakán két új szűrőfeltételt is biztosítunk

-          TAJ számmal rendelkezik és
-          Adóazonosító jellel rendelkezik

megnevezéssel.

27. ábra

Jogszabálykövetés

A 86/2021.(II.27.) és a 105/2021.(III.1.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A 21. Magyar Közlönyben közzétett, a veszélyhelyzet ideje alatt egyes gazdaságvédelmi intézkedésekről szóló kormányrendeletek módosításáról szóló 86/2021. (II. 27.) Korm. rendelete és a 37. Magyar Közlönyben közzétett 105/2021. (III. 5.) Korm. rendelete alapján a 485/2020. (XI.10.) Korm.rendeletben szabályozott adófizetési kedvezmény és bértámogatás 2021. március hónapra is érvényesíthető, valamint bővült a kedvezményre jogosító tevékenységi körök és jogviszonyok köre.

A fentiek alapján az adófizetési kedvezmény 2021. március hónapra történő érvényesítését is biztosítjuk programunkban.

A szociális hozzájárulási adó alóli mentesség

Nem kell szociális hozzájárulási adót fizetnie 2021. március hónapra a veszélyeztetett ágazatba tartozó tényleges főtevékenységet folytató

• kifizetőnek a munkaviszonyban foglalkoztatott munkavállalók után,
• az egyéni vállalkozónak e jogállására tekintettel, és
• a társas vállalkozásnak a Tbj. szerinti társas vállalkozó e jogállására tekintettel.

A fentiekkel együtt a SZAKKHO-ra, a rehabilitációs hozzájárulás fizetésre, valamint a KIVA fizetésre vonatkozó kedvezményes rendelkezések is alkalmazhatók 2021. március hónapra.

A 86/2021.(II.27.) és a 105/2021.(III.1.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban

Törzskarbantartás/Közös törzsek/Főtev. a 485/2020.(XI.10.) Korm rendelethez törzs

A Törzskarbantartás/Közös törzsek/Főtev. a 485/2020.(XI.10.) Korm rendelethez törzs a következő elemekkel került bővítésre:

26. Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem (TEÁOR 4719)
27. Audio-, videoberendezés kiskereskedelme (TEÁOR 4743)
28. Textil-kiskereskedelem (TEÁOR 4751)
29. Villamos háztartási készülék kiskereskedelme (TEÁOR 4754)
30. Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme (TEÁOR 4759)
31. Könyv-kiskereskedelem (TEÁOR 4761)
32. Papír-, írószer-, irodaszer- és nyomtatvány-kiskereskedelem (TEÁOR 476203)
33. Zene-, videofelvétel kiskereskedelme (TEÁOR 4763)
34. Sportszer-kiskereskedelem (TEÁOR 4764)
35. Játék-kiskereskedelem (TEÁOR 4765)
36. Ruházat kiskereskedelem (TEÁOR 4771)
37. Lábbeli-, bőráru-kiskereskedelem (TEÁOR 4772)
38. Óra-, ékszer-kiskereskedelem (TEÁOR 4777)
39. Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme (TEÁOR 4778)
40. Használtcikk bolti kiskereskedelme (TEÁOR 4779)
41. Videokazetta, lemez kölcsönzése (TEÁOR 7722)
42. Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése (TEÁOR 7729)
43. Egyéb foglalás (TEÁOR 7990)
44. Szerencsejáték, fogadás (TEÁOR 9200) tevékenységet, kivéve a totózó és lottózó,
45. Szórakoztatóelektronikai cikk javítása (TEÁOR 9521)
46. Lábbeli, egyéb bőráru javítása (TEÁOR 9523)
47. Bútor, lakberendezési tárgy javítása (TEÁOR 9524)
48. Óra-, ékszerjavítás (TEÁOR 9525)
49. Egyéb személyi, háztartási cikk javítása (TEÁOR 9529)
50. Fodrászat, szépségápolás (TEÁOR 9602)
51. M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás (TEÁOR 9609)
52. Virág-, koszorú- és dísznövény-kiskereskedelem (TEÁOR 477601)
53. Oktatási intézményben működő vállalkozások esetén Egyéb vendéglátás (TEÁOR 5629)
54. Járművezetés oktatás (TEÁOR 8553)
55. M.n.s. egyéb oktatás (TEÁOR 8559)
56. Oktatást kiegészítő (TEÁOR 8560)

Így a törzs jelenleg az alábbi kedvezményes tevékenységi köröket tartalmazza:

28. ábra

29. ábra

Dolgozó adatai/Jogviszony:

A Jogviszony megnevezése pontra kattintva a képernyőn három  jelölőnégyzetet biztosítunk a „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” megnevezés alatt, a január, a február és a március havi kedvezmény érvényesítésének jelölhetőségére. Amennyiben a Jogviszony megnevezése képernyőn az új „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” jelölőnégyzetek bejelölésre kerülnek, és az egyéb jogosultsági feltételek fennállnak november hónapban a jogviszonyban, azaz

- A jogviszony a kedvezményes időszakban fennáll, vagy

- ha kilépett április 1-e előtti dátummal de a kilépési mód nem befolyásolja a kedvezményt (a kilépési mód törzsadatnál a „485/2020. (XI. 10.) Korm. rend. szerinti kedvezményre nem jogosító kilépési mód” jelölőnégyzet bejelöletlen) és a jogviszony november hónapban legalább 1 napig fennállt,

akkor a kedvezményesre jelölt hónap számfejtése során érvényesül az adott jogviszonyra vonatkozóan a kedvezmény.

A jogviszonyban a március havi jelölőnégyzet a februári hónapzárást követően a február havi állapotnak megfelelően jelenik meg, azaz, ha február hónapra érvényesítésre került az adókedvezmény, akkor a március havi jelölőnégyzet is bejelölt állapotú lesz. A március hónap jelölőnégyzetének állapota mindaddig igény szerint változtatható, amíg nem készül március hónapra számfejtés az adott jogviszonyban.

30. ábra

A kedvezményes tevékenységi körbe tartozó vállalkozás a társas vállalkozói jogviszonyban foglalkoztatottak után nem kötelezett SZOCHO (vagy KIVA) és SZAKKHO fizetésére 2021.03.hónap vonatkozásában.

A kedvezményes tevékenységet folytató egyéni vállalkozó nem kötelezett SZOCHO (vagy KIVA) és SZAKKHO fizetésére 2021.03.hónap vonatkozásában.

A társas, valamint az egyéni vállalkozói jogviszonyok esetében (kivéve a kiegészítő tevékenységűeket) abban az esetben, ha a Beállítások/Számfejtés beállításai pontban „A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében a 485/2020.(XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények köre” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, a márciusi számfejtés során a kedvezmény automatikusan érvényesítésre kerül.

Figyelem!

Felhívjuk Felhasználóink figyelmét, hogy bár a Kulcs-Bérben a 86/2021.(II.27.) és a 105/2021.(III.1.) korm.rendeletek által előírtak szerinti számfejtések elkészítését biztosítjuk, jelenleg ezek a számfejtések a 2108 és a 21KIVA bevallásokra nem gyűjthetők fel hibamentesen, mivel a NAV ezen bevallásokból még nem adott ki olyan verziókat, amelyekben biztosított a 86/2021.(II.27.) és a 105/2021.(III.1.) korm.rendeletek által előírtaknak megfelelő kitöltés!

Beállítások/Cégadatok/Alapadatok pont Munkaadói forma legördülő listájában az eddigi „Alapítvány, egyéb nonprofit” megnevezést „Alapítvány és egyéb szakkho fiz.-re nem kötelezett, ktg,vet.szerv kivételével” megnevezésre módosítottuk.

AA vészhelyzet fennállása alatt a gyermek gondozási díjra való jogosultság azon igénybe vevők esetében hosszabbodik meg, akiknek a jogosultsága 2021. március 14-én, vagy azt követően szűnik, vagy szűnt meg. Azaz azon gyermekek jogán megállapított és folyósított gyermekgondozási díjak kerülhettek meghosszabbításra, ahol a gyermek a második életévét, ikergyermekek esetén a harmadik életévüket, 2020. március 14-én, vagy azt követően töltötték be.Ezek a gyermekgondozási díjak 2021. április 7-éig hosszabbodtak meg, április 7-ét követően már nem folyósíthatók.A fentiek szerint meghosszabbított ellátással egyidejűleg további (GYED, GYES, GYET) ellátás vagy támogatás nem vehető igénybe a meghosszabbított jogosultsági időszak során.Dolgozó adatai/Jogviszony/Számfejtések/Táppénz számfejtésA meghosszabbított folyósítás lejárta dátum rögzíthetőségét a Táppénz számfejtés pontban a Jogosultsági időszak vége dátum mező adatának felülírásával biztosítjuk.Miután a Jogosultsági időszak vége dátum mező eredeti adata felülírásra kerül, 2021.április 7-ig a GYED ellátás folyósításra jelölhető és a GYED napi összegei folyósíthatók abban az esetben is, ha az eredeti jogosultság a 2021. március 14-től 2021. április 6-ig terjedő időszakban lejár.

A Jogosultsági időszak vége mezőbe 2021. április 7-ét követő dátum rögzítésekor a program figyelmeztető  üzenetet küld, amennyiben a gyermek után járó GYED eredeti jogosultsági ideje 2021. március 14-e 2021. április 6–a között járt le, és a mezőbe 2021. április 7-ét követő dátumot próbálunk rögzíteni, illetve 2021. április 7-ét követő időszakra próbálunk folyósításra jelölni GYED-et.

31. ábra

Javítások

Szakképzési munkaszerződés foglalkozási viszony beállítás módosítás

Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónkban a Törzskarbantartás/Közös törzsek/Foglalkozási viszonyok pontban a Szakképzési munkaszerződés biztosítási jogviszony (OEP) kódja 1101 (Munkaviszony) kódra került módosításra.

33. ábra

Amennyiben Önök a jelen verziót megelőzően a programból bejelentettek a T1041 jelentésen Szakképzési munkaviszonyt a 1101 -től eltérő biztosítási jogviszony (OEP) kóddal , akkor ezt a bejelentést a törlés szabályai szerint javítani kell.

SZAKKHO kötelezettség beállítása a Tanulószerződés alapján foglalkoztatott foglalkozási viszonyban és az ahhoz kapcsolódó gyári alapértelmezett jövedelmek esetében
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A Törzskarbantartás/Közös törzsek/Foglalkozási viszonyok pontban a Tanulószerződés alapján szakképző iskolai tanulmányokat folytató tanuló foglalkozási viszonyban a Munkáltatói közterhek részben beállításra került 2021.01.01-től a 1,5 % SZAKKHO fizetési kötelezettség. (A Foglalkozási viszonyok esetében minden olyan gyári és nem gyári jogcím módosításra kerül, aminek a nyenyi kódja: „tanulószerződés alapján szakképző iskolai tanulmányokat folytató tanuló”)

A Törzskarbantartás/Közös törzsek/Jövedelmek pontban a tanulószerződés foglalkozási viszonyhoz kapcsolódó jövedelmek beállító felületén szintén bejelölésre került a SZAKKHO. Ezek a jövedelmek a következők:

- Alapbér munkaszüneti napra (tan.szerz./hallg.) (AFÜH)
- Tan.szerz.foglalkoztatott tanuló jutt. (SGJ)
- Tanulók oktatási szünetére járó bér (AOSZ)
- Betegszabadság (tanulószerz.) (BST)
- Betegszabadság munkaszüneti napra (tanulószerz.) (BSFH)
- Távolléti díj munkaszüneti napra (tan.szerz./hallg.) (TFÜH)

Amennyiben Önök 2021. január és/vagy február hónapban számfejtettek Tanulószerződéses jogviszonyt, kérjük, ellenőrizzék e számfejtéseket, és szükség esetén ismételjék meg azokat a helyes SZAKKHO megállapítás érdekében.

Hallgatói munkaszerződés – alkalmazás minősége (NYENYI) kód javítás
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A Törzskarbantartás/Közös törzsek/Foglalkozási viszony csoportban a „Hallgatói munkaviszony (szakmai gyakorlatos) foglalkozási viszonynál az alkalmazás minősége (NYENYI) kód módosításra került 113.kódra (Hallgatói munkaszerződés alapján létrejött munkaviszony).

34. ábra

EB21 – aktualizált jogszabályi hivatkozás az elszámolás fejlécében
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Az EB21 fejlécében a korábbi verzióinkban a régi jogszabályi hivatkozás szerepelt. Jelen verziónkban ez javításra került:

35. ábra

Mezőgazdasági őstermelő negyedév lejárta előtti tevékenység megszüntetése esetében nem kerültek gyűjtésre a bevallandó és megfizetendő TB és SZOCHO kötelezettségek a megszüntetés hónapjának számfejtésében
Kulcs-Bér Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Jelen verziónkban a tevékenység megszüntetését magában foglaló negyedév utolsó jogviszonyban töltött hónapjában vizsgálja a program a számfejtés során a tárgynegyedévben jogviszonyban töltött TB és SZOCHO fizetésre köteles napok számát, és ennek alapján megjelenítésre kerül a számfejtésben a TB és SZOCHO fizetési kötelezettség.

A magánszemélyhez nem köthető juttatások szocho adója nem került be a főkönyvi feladásba korona kedvezmény jelölése esetén
Kulcs-Bér Light, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Amennyiben a Számfejtés beállításaiban jelölve volt a  485/2020. (XI.10) Kormány rendeletben bevezetett kedvezmények érvényesítése, nem került be a főkönyvi feladásba a 2108 bevallás  gyűjtésekor Az adózót terhelő – magánszemélyhez nem köthető – egyéb kötelezettség képernyőn felgyűjtött juttatások után fizetendő szocho adó.
A verzió frissítés után a hiba megszűnik, az Analitikában rögzített juttatások újragyűjtése nem szükséges.

Jogszabálykövetés

A vészhelyzet alatt a gyermekgondozási díjra fennálló jogosultság meghosszabbítására vonatkozó 155/2021. (III. 27.) Korm. rendelet által szükséges módosítás átvezetése a programban

A 86/2021.(II.27.), a 105/2021.(III.1.) és a 147/2021.(III.27.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KATA

A 147/2021. (III. 27.) Korm. rendelettel  meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban – KIVA hatálya alá tartozó vállalkozók

2108 bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése

2158 bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése

21KIVA bevallás – A 105/2021. (III. 5.) és a 147/2021. (III. 27.) Korm. rendeletekben foglalt módosítások átvezetése

Javítások

Pihenőnapon kezdődő külföldi munkavégzés időszak – TB járulékalap megállapítási probléma

Bizonyos esetekben névváltozás esetén a Tételes analitikában a régi név jelent meg

2108A-01-01 lap 15.sor gyűjtése nem működött 2021.március hónapra

Jogszabálykövetés

A vészhelyzet alatt a gyermekgondozási díjra fennálló jogosultság meghosszabbítására vonatkozó 155/2021. (III. 27.) Korm. rendelet által szükséges módosítás átvezetése a programban
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A Magyar Közlöny 2021. évi 52. számában, 2021. március 27. napján kihirdetésre került a 155/2021. (III. 27.) Korm. rendelet, amely módosította a gyermek gondozására, nevelésére tekintettel járó egyes egészségbiztosítási és családtámogatási ellátásokra való jogosultságok meghosszabbításáról szóló 128/2021. (III. 13.) Korm. rendeletet. A módosítás értelmében a kötelező egészségbiztosítás ellátásairól szóló 1997. évi LXXXIII. törvény 42/A. §-a, 42/E. §-a, 42/F. §-a, 42/G. §-a vagy 50. §-a alapján a gyermekgondozási díjra fennálló jogosultságot továbbra is 2021. április 7-ig kell meghosszabbítani, azonban nem 2021. március 14-től, hanem 2021. március 8-tól.

A fentiek kapcsán a Jogosultsági időszak vége mezőbe 2021. április 7-ét követő dátum rögzítésekor a program  figyelmeztető  üzenetet küld, amennyiben a gyermek után járó GYED eredeti jogosultsági ideje 2021. március 8-a és 2021. április 6-a között járt le, és a mezőbe 2021. április 7-ét követő dátumot próbál rögzíteni a felhasználó, illetve ha 2021. április 7-ét követő időszakra próbál folyósításra jelölni GYED-et olyan esetben, amikor az eredeti jogosultság lejárati ideje 2021. március 8-a és 2021. április 6-a közötti. Egyebekben a rögzítés menete a 2021. márciusi verziótájékoztatónkban – https://tudasbazis.kulcs-soft.hu/ber-program/18698/kulcs-ber-verziotajekoztato-2021-marcius-v2617 – leírtakhoz képest nem változott.

A 86/2021.(II.27.), a 105/2021.(III.1.) és a 147/2021.(III.27.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A 21. Magyar Közlönyben közzétett, a veszélyhelyzet ideje alatt egyes gazdaságvédelmi intézkedésekről szóló kormányrendeletek módosításáról szóló 86/2021. (II. 27.) Korm. rendelete a 37. Magyar Közlönyben közzétett 105/2021. (III. 5.) Korm. rendelete és az 52. Magyar Közlönyben közzétett 147/2021.(III.27.)  Korm. rendelete alapján a 485/2020. (XI.10.) Korm.rendeletben szabályozott adófizetési kedvezmény és bértámogatás 2021. április hónapra is érvényesíthető.

A fentiek alapján az adófizetési kedvezmény 2021. április hónapra történő érvényesítését is biztosítjuk programunkban.

 A szociális hozzájárulási adó alóli mentesség

Nem kell szociális hozzájárulási adót fizetnie 2021. április hónapra a veszélyeztetett ágazatba tartozó tényleges főtevékenységet folytató

• kifizetőnek a munkaviszonyban foglalkoztatott munkavállalók után,
• az egyéni vállalkozónak e jogállására tekintettel, és
• a társas vállalkozásnak a Tbj. szerinti társas vállalkozó e jogállására tekintettel.

A fentiekkel együtt a SZAKKHO-ra, a rehabilitációs hozzájárulás fizetésre, valamint a KIVA fizetésre vonatkozó kedvezményes rendelkezések is alkalmazhatók 2021. április hónapra.

A 86/2021.(II.27.), a 105/2021.(III.1.) és a 147/2021.(III.27.) korm.rendeletekkel meghosszabbított vészhelyzeti SZOCHO, SZAKKHO, KIVA és rehabilitációs kedvezményhez kapcsolódó módosítások átvezetése a Kulcs-Bér programban

Dolgozó adatai/Jogviszony:

A Jogviszony megnevezése pontra kattintva a képernyőn négy  jelölőnégyzetet biztosítunk a „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” megnevezés alatt, a január, a február a március és az április havi kedvezmény érvényesítésének jelölhetőségére munkaviszonyok esetén (kérjük, kizárólag munkaviszony esetén jelöljék a jelölőnégyzeteket!). Amennyiben a Jogviszony megnevezése képernyőn az új „Koronavírus kedvezmény érvényesítése a 485/2020. (XI.10.) Korm. rendelet alapján” jelölőnégyzetek bejelölésre kerülnek, és az egyéb jogosultsági feltételek fennállnak a jogviszonyban, azaz

- A jogviszony a kedvezményes időszakban fennáll, vagy

- ha kilépett május 1-e előtti dátummal de a kilépési mód nem befolyásolja a kedvezményt (a kilépési mód törzsadatnál a „485/2020. (XI. 10.) Korm. rend. szerinti kedvezményre nem jogosító kilépési mód” jelölőnégyzet bejelöletlen),

akkor a kedvezményesre jelölt hónap számfejtése során érvényesül az adott jogviszonyra vonatkozóan a kedvezmény.

A jogviszonyban az április havi jelölőnégyzet a márciusi hónapzárást követően a március havi állapotnak megfelelően jelenik meg, azaz, ha március hónapra érvényesítésre került az adókedvezmény, akkor az április havi jelölőnégyzet is bejelölt állapotú lesz. Az április hónap jelölőnégyzetének állapota mindaddig igény szerint változtatható, amíg nem készül április hónapra számfejtés az adott jogviszonyban.

A kedvezményes tevékenységi körbe tartozó vállalkozás a társas vállalkozói jogviszonyban foglalkoztatottak után nem kötelezett SZOCHO (vagy KIVA) és SZAKKHO fizetésére 2021.március és április hónap vonatkozásában.

A kedvezményes tevékenységet folytató egyéni vállalkozó nem kötelezett SZOCHO (vagy KIVA) és SZAKKHO fizetésére 2021.március és április hónap vonatkozásában.

A társas, valamint az egyéni vállalkozói jogviszonyok esetében (kivéve a kiegészítő tevékenységűeket) abban az esetben, ha a Beállítások/Számfejtés beállításai pontban „A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében a 485/2020.(XI.10.) Korm. rendeletben bevezetett kedvezmények köre” jelölőnégyzet bejelölt állapotú, a márciusi és az áprilisi számfejtés során a kedvezmény automatikusan érvényesítésre kerül, nem kell a jogviszonyban jelölni a jogosultságot.

Rehabilitációs hozzájárulás:

A megváltozott munkaképességű személyek ellátásairól és egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXCI. törvény szerint rehabilitációs hozzájárulás fizetésre kötelezett 5. § (1) bekezdése szerinti kifizető 2021. évben négy hónapra arányosan jutó hozzájárulás-fizetési kötelezettség alól mentesül, azzal, hogy a rehabilitációs hozzájárulásra a fizetésre kötelezett a  2021. év első negyedévére előleget nem fizet.

Valamennyi – KATA tv. hatálya alá tartozó – KATA-s vállalkozói foglalkozási viszony esetében érvényesül a következő kedvezmény a KATA alappal szemben a 2021. március és április havi számfejtés során:A Katv. szerinti kisadózó vállalkozás, amely kedvezményes főtevékenységet folytat (a továbbiakban: mentesített tevékenységet folytató), 2021. március és április hónapra tekintettel mentesül a kisadózó után a Katv. szerinti tételes adó megfizetése alól.E rendelkezést az a Katv. hatálya alá tartozó mentesített tevékenységet folytató kisadózó vállalkozás alkalmazhatja, amely e tevékenysége tekintetében 2021. február hónapjában már a Katv. hatálya alá tartozott..

A KIVA adófizetési kötelezettséget 2021. március és április hónap tekintetében nem kell teljesítenie a kedvezményes főtevékenységet folytató

- egyéni vállalkozónak e jogállására tekintettel, és

- a társas vállalkozónak e jogállására tekintettel.

A fentiek alapján a kieg.tev. egyéni és kieg.tev.társas vállalkozó kivételével valamennyi – KIVA tv. hatálya alá tartozó – egyéni s társas vállalkozói foglalkozási viszony esetében érvényesül a kedvezmény a KIVA alappal szemben (akkor is, ha nincs kivét, csak a minimum járulékalapok) a 2021. március és április havi számfejtés során.

2108A-01-01 lap

15. sor: A koronavírus-járványügyi veszélyhelyzettel összefüggésben fizetendő szociális hozzájárulási adó (Adónemkód: 258) Ebben a sorban a könnyített kötelezettség összegét kell feltüntetni, azonban a 14. sorban az általános szabályok szerint meg kell határozni természetes személyhez nem köthető szociális hozzájárulási adó kötelezettséget is. Ez a sor csak akkor tölthető ki, ha az adózó a 2108A Főlapon nyilatkozott, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. §-ában foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni és a bevételének legalább 30%-a a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendeletben felsorolt főtevékenységből származott. Ezen adózók 2021. január, február, március és április hónapra – a vele munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy foglalkoztatása tekintetében – mentesülnek a szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettség alól. A kedvezmény 2021. március és április hónap tekintetében kiterjesztésre került az 5. § (1) bekezdése szerinti tevékenységet tényleges főtevékenységként folytató társas vállalkozások Tbj.szerinti társas vállalkozóinak e jogállására tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adóra is.

2108A-01-02 lap

37. sor: A koronavírus-járványügyi veszélyhelyzettel összefüggésben számított összeg (Adónemkód 182) Ez a sor csak akkor tölthető ki, ha az adózó a 2108A Főlapon nyilatkozott, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 2. §-ában foglalt adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni és a bevételének legalább 30%-a az 5. § (1) bekezdésben felsorolt főtevékenységből származott.

2108M-07 lap

387. sor: A koronavírus-járványügyi veszélyhelyzettel összefüggésben fizetendő szociális hozzájárulási adó Ez a sor csak akkor tölthető ki, ha az adózó a 2108A Főlapon nyilatkozott, hogy a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. §-ában foglalt valamely adófizetési kedvezményt igénybe kívánja venni és a bevételének legalább 30%-a a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendeletben felsorolt főtevékenységből származott. A 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 1. §-a alapján, az 5. § (1) bekezdés szerinti tényleges főtevékenységet folytató kifizetőknek a munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy foglalkoztatása tekintetében 2021. január, február, március és április hónapra vonatkozóan nem kell a szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettséget teljesítenie. A kedvezmény 2021. március és április hónap tekintetében kiterjesztésre került az 5. § (1) bekezdése szerinti tevékenységet tényleges főtevékenységként folytató társas vállalkozások Tbj. szerinti társas vállalkozóinak e jogállására tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adóra is. Ezekben az estekben azonban minden foglalkoztatott esetén – akik tekintetében a 385- 386. sorokat ki kell tölteni – a 387. sort is ki kell tölteni, a nullát is be kell írni.

2108M-08 lap

A „Jelölje, ha a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet 6. § (1) és (2) bekezdés a) pontjában foglalt feltételek a munkavállaló vonatkozásában teljesültek” mező kitöltése:

A kifizetőnek a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet szerinti feltételek teljesülését munkavállalónként kell vizsgálnia és a feltételek teljesülése esetén az adott dolgozóra vonatkozóan érvényesítheti a kedvezményt, melyet a jelölő mező kitöltésével jelezhet. A kedvezménnyel érintett munkavállalókra vonatkozó együttes feltételek a következők: – a kifizető a 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelet hatálybalépésekor már fennálló munkaszerződés szerinti munkabér fizetési kötelezettségének eleget tegyen és a munkaszerződéseket az Mt. 64. § (1) bekezdése szerinti felmondással nem szünteti meg az 5. § (4) bekezdése szerinti időszakban, azaz november és december hónapban, illetve hogy – a kifizető a munkavállalót a veszélyhelyzetre való tekintettel elbocsájtotta volna. A jelölő mező kitöltésének további feltétele, hogy a 2108A főlap (C) blokk (1)-(2) Nyilatkozat egyidejű kitöltése.

A mezőt korona kedvezmény érvényesítése esetén kell tölteni (ha kitöltöttük a főlap (D) blokkban a 485/2020 kormány rendelet szerinti nyilatkozatot.)

Az 1-4. sor töltése nem változott, és az 5. sor továbbra is = 2.-4.

Az 5. sor a) oszlopba 0-t kell írni, ha Főlap (D) blokkban ki van töltve a nyilatkozat a tényleges főtevékenységéről.

21KIVA Főlap

A „C” blokk két új jelölőnégyzettel egészült ki:

Innovációs járulék kötelezettség

Ha az adózó a kisvállalati adó alanyaként innovációs járulék és -járulékelőleg bevallására, elszámolására kötelezett, akkor ki kell töltenie az [INNO] adatsort. Ehhez jelölnie kell az „Innovációs járulék kötelezettség” megnevezésű mezőt is.

A mező kizárólag elszámoló bevallásnál tölthető ki, előlegbevallásnál üresen marad.

Ha az adózó nem alanya az innovációs járuléknak, akkor ezt a mezőt üresen kell hagyni.

A WebNYK-s kitöltőprogram átvezető linkkel biztosítja a közvetlen kapcsolódást az [INNO] menühöz.

Mikro- vagy kisvállalkozási minőség jelzése

A jelölést az ÁNYK-s kitöltőprogramban az [INNO] lapon, a WebNYK-s kitöltőprogramban az „Azonosító adatok” menü „Adózó egyéb azonosító adatai, nyilatkozatok” mezőcsoportjában lehet megtenni. A WebNYK-s kitöltőprogram átvezető linkkel biztosítja a közvetlen kapcsolódást az [INNO] menühöz.

Az innovációsjárulék-kötelezettség megállapításához meg kell határozni, hogy az adózó mentes-e a kötelezettség alól mikro- és kisvállalkozásként vagy sem. Ezt a minősítést az elszámoló bevallás adóévének első napjára (2021. január 1-jére) és az így megállapított innovációs járulékelőleg-kötelezettség első részletének adóéve első napjára (2022. január 1-jére) vonatkozóan kell elvégezni.A kötelezettség vagy mentesség meghatározására két mező szolgál:

-          „Az adóév első napján”,

-          „Az adóévet követő adóév első napján”.

A mezők választható értékei a következők:

-          üres = nincs jelölve,

-          1 = Mikor- és kisvállalkozás

-          2 = Mikro- és kisvállalkozáson kívüli vállalkozás

A jelöléshez kapcsolódó további instrukciók az [INNO] 4. sorának magyarázatánál találhatók.

Energiaellátók jövedelemadója kötelezettség

Ha az adózó a kisvállalati adó alanyaként egyben alanya az energiaellátók jövedelemadójának is, és az energiaellátók jövedelemadója, jövedelemadó-előlege bevallására, elszámolására kötelezett, akkor ki kell töltenie az [ENERG] adatsort. Ehhez jelölnie kell az „Energiaellátók jövedelemadója kötelezettség” megnevezésű mezőt is.

A mező kizárólag elszámoló bevallásnál tölthető ki, előlegbevallásnál üresen marad.

Ha az adózó nem alanya az energiaellátók jövedelemadójának, akkor ezt a mezőt üresen kell hagyni.

A WebNYK-s kitöltőprogram átvezető linkkel biztosítja a közvetlen kapcsolódást az [ENERG] menühöz.

Törlésre került a „Nyilatkozat tényleges főtevékenységről, vagyis arról, hogy 2020.március 24-ét megelőző hat hónapban a legtöbb bevétel, de legalább a bevétel 30%-a a következő tevékenységből származott” legördülőlista.

Javítások

Pihenőnapon kezdődő külföldi munkavégzés időszak – TB járulékalap megállapítási probléma
Kulcs-Bér Light, Standard, Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Külföldi munkavégzés esetében, amennyiben a külföldi munkavégzés időszaka munkarend szerinti pihenőnapon kezdődött, hibásan került meghatározásra a TB járulékalap. A hibát jelen verzióban javítottuk. Amennyiben az Önök állományában sor került munkarend szerinti pihenőnapon kezdődő külföldi munkavégzés időszak számfejtésére, kérjük, ellenőrizzék a számfejtést, és szükség esetén ismételjék meg azt.

Bizonyos esetekben névváltozás esetén a Tételes analitikában a régi név jelent meg
Kulcs-Bér Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

Bizonyos esetekben névváltozás esetén a Tételes analitikában a régi név jelent meg, aminek az volt az oka, hogy a program a tárgyhónap 1.napján érvényes névadatot jelenítette meg. A hibát jelen verzióban javítottuk.

2108A-01-01 lap 15.sor gyűjtése nem működött 2021.március hónapra
Kulcs-Bér Kompakt, Prémium, Európa verzióban elérhető funkció

A veszélyhelyzeti adófizetési kedvezményre jogosult kedvezményes főtevékenységű cégek esetében a 2108A-01-01 lap 15.sorának gyűjtését csak 2021.február hónapig biztosítottuk. A hiányosságot jelen verziónkban pótoltuk, jelenleg már 2021.március és április hó vonatkozásában is működik a 15.sor gyűjtése. Kérjük, ha Önök gyűjtöttek már veszélyhelyzeti adófizetési kedvezményre jogosult kedvezményes főtevékenységű cégre 2021. március hó kapcsán 2108 bevallást, ellenőrizzék a 2108A-01-01 lap 15.sorát, és szükség esetén ismételjék meg a 2108 gyűjtést (a probléma az ilyen cégeket csak akkor érinti, ha egyes meghatározott juttatásnak minősülő SZÉP juttatás is számfejtésre került 2021. március hónap során).